zg人寿保险公司内部控制研究

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2、＾＇心１？批；．＂＇■■￣■ｔ－．产－广＇＇－；Ｎ；＼＇ｒ；——心二〇一Ｖ；二六年十月Ｉ－’－－乱．ｒ‘－；叩一巧＇心，，安＾．．｜’．＇＇：．？ｒ，＞；？，妹．，＇．＇＇＇．＿；５．為：５一ｆ，与■’巧－＇叫，：．．一．－妨－．＞Ｖ—心ｔ分类号：C931.2学校代号：10490学号：201408070秘级：公开武汉工程大学硕士学位论文ZG人寿保险公司内部控制研究作者姓名：谭扬指导教师姓名、职称：许慧副教授申请学位类别：管理学学科专业名称

3、：工商管理研究方向：内部控制管理论文提交日期：2016年11月10日论文答辩日期：2016年11月20日学位授予单位：武汉工程大学学位授予日期：年月日答辩委员会主席：祝建军TheStudyonTheInternalControlofZGLifeInsuranceCompanyAThesisSubmittedfortheDegreeofMasterMajor：MasterofBusinessAdministrationCandidate：TangYangSupervisor：Prof.XuHuiWuhanInstituteofT

4、echnologyWuhan,Hubei430073,P.R.China独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：20年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解我校有关保留、使用学位论文的规定，即：我校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论

5、文被查阅。本人授权武汉工程大学研究生处可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密Ο，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密Ο。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：20年月日20年月日摘要摘要内部控制一直是公司治理中经久不衰的课题。我国保险业在改革开放以后获得了长足的发展，但08年金融危机以后，特别是近五年，中国保险业面临着三期叠加、利率市场化改革推进和资本市场动荡加剧等外部风险，保险业加强内部控制和风险管理势在必行。ZG人寿保险公

6、司作为三地上市的公司，始终坚持以科学发展为核心，树立“立足风控创效益，深化管理强竞争”的目标。本文在梳理国内外内部控制理论发展脉络基础上，对内部控制理论从内部环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面展开分析，发现ZG人寿保险公司依托五级风险管控架构，建立了以风险管理为中心的三道防线，但存在内部控制建设不足、风险管控机制不完善和监督机制缺失等问题。针对这些问题，本文认为要改进ZG人寿保险公司的内部控制，就需优化内部控制环境，从销售、承保、理赔、财务四个方面完善内部控制活动，提升监督检查效率。此外，为了能够保障Z

7、G人寿保险公司内部控制的顺利实施，需要推进统一标准的制度流程建设、健全内部控制运行机制、进一步完善风险偏好体系建设。关键词：内部控制；风险管理；控制活动IAbstractAbstractTheinternalcontrolhasbeenalongstandingissueincompanymanagements.China’sinsuranceindustryhasgainedsustainabledevelopmentsinceopeningupandreform.Whileafterthefinancialcrisisin

8、2008,especiallyinthepastfiveyears,theinsuranceindustryinChinahasbeeninariskcomingfromtheinterestrateliberalization,violationofcapitalmarke