基于风险管理的中国建设银行某分行内部控制体系优化研究

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2、研究成果。除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的的内容以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得内蒙古财经大学及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。学位论文作者签名（手写）：日期：关于论文使用授权的说明学位论文作者了解内蒙古财经大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属内蒙古财经大学。学校有权保留并向国家有关部门或

3、机构送交论文的复印件和磁盘，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后遵守此规定）为保护学院和导师的知识产权，作者在学期间取得的研究成果属于内蒙古财经大学。作者今后使用涉及在学期间主要研究内容或研究成果，须征得内蒙古财经大学就读期间导师的同意；若用于发表论文，版权单位必须署名为内蒙古财经大学方可投稿或公开发表。学位论文作者签名（手写）：指导教师签名（手写）：日期：日期：摘要摘要商业银行进行有效经营管理，关键

4、之处就是严格防范和控制经营风险。其中最有效的途径就是开展商业银行的内部控制从而严格防范和控制经营风险。商业银行的内部控制可以有力地保障其实现经营目标，从而实现健康持续发展。近年来，许多世界知名银行都发生过一系列关于财务丑闻和舞弊的案件，它给利益相关者造成巨大损失。进入21世纪，知识正以爆炸式速度更新着人们的认识和判断，伴随而来的即是国际金融局势的变幻莫测。我国改革开放以后，大量外资涌入国内，作为最早向世界开放的企业，银行业界的竞争越来越大，尤其是我国加入WTO之后，银行业面临的竞争更为残酷。而到2015年，

5、根据中国加入WTO的协议，我国的世贸保护期已经到期，中国必须真正全面对世界开放，因此我国商业银行面临前所未有的风险。目前，内部控制作为管理风险的一项制度正在被理论和实务部门广泛探索。中国在改革开放之后对内部控制内容的具体研究更为深入。2004年中国建设银行成功上市，在此之后的经营期间，基于管理实践和政策要求其很好地开展了内部控制建设，但仍然存在着一些问题需要分析和改进，以应对激烈的市场竞争和各种不确定性带来的风险。作为中国建设银行的一个分支机构，建设银行某分行地处欠发达地区，该地区的人口总体素质不高，缺少各

6、行业人才，也较难引进人才，其内部控制体系依然有待完善。本文在目前国内外形势背景下进行研究，把建设银行某分行内部控制体系作为研究对象，回顾了国内外商业银行内部控制的研究理论成果，通过文献分析法、调查问卷分析法和案例研究法等研究了建设银行某分行的内部控制体系。通过深入研究和分析该行现有内部控制体系，从中找出不足之处，并为其提供完善内部控制体系的一些建议。关键词：内部控制风险管理监督优化AbstractABSTRACTAcorepartofcommercialbankmanagementisthemanageme

7、ntriskofpreventionandcontrol.ThemosteffectivewaytopreventandcontroltheoperatingriskisthecommercialBanksinternalcontrol，thentopreventandcontrolthemanagementrisk，whichcansmoothlyrealizethegoalofcommercialbankmanagementandgiveapowerfulguaranteeofthesustainabl

8、eandhealthydevelopment.Theendoflastcenturytonow，aseriesoffinancialscandalsandfraudcasehavebrokenoutintheworldbankindustry，whichcausedhugelossestopartycountries.Atthesametime，theinternationalfinancialsituation