我国商业银行内部控制研究——以z行x支行为例

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3、~j:1m$:itt1Ttit~,*JfH0fp~WefP~xJt1ttr~_:~U-¥~1:*1¥¥1~i:'t:>c0~*#~~X~M~~~~ffl~~~~oB中图分类号：密级：公开学科分类号：论文编号：硕士学位论文（同等学力）我国商业银行内部控制研究--以Z行X支行为例作者姓名：刘飞学科专业：会计学指导教师：万晓文教授培养院系：会计学院二○一六年五月二十一日StudyOnInternalControlOfCommercialBanksInChina--ACaseOfZ-XBrabchADissertationSubmittedfortheDegreeofMasterCan

4、didate：LiuFeiSupervisor：Prof.WanXiaowenSchoolofAccountingShandongUniversityofFinanceandEconomics中图分类号：密级：公开学科分类号：论文编号：硕士学位论文我国商业银行内部控制研究--以Z行X支行为例作者姓名：刘飞申请学位级别：管理学硕士指导教师姓名：万晓文职称：教授学科专业：会计学研究方向：内部控制学习时间：自2008年9月1日起至2010年3月30日止学位授予单位：山东财经大学学位授予日期：摘要摘要金融业在我国经济体系中占有重要的地位，而在金融体系中，商业银行又是其重要的组成部分，在

5、金融业中发挥着至关重要的不可替代的作用。就商业银行的性质来说，商业银行是经营货币的特殊企业，因其经营产品的特殊性，风险与生俱来，商业银行在追求高利润的同时，高风险也同时并存。商业银行经营的安全与否直接影响金融体系的稳定发展，甚至影响一国的社会安定。随着金融业一体化、自由化及创新化的发展趋势越来越明显，我国商业银行在迅速发展的同时，也面临着更加激烈的竞争环境和明显加大的经营风险，危机随时可能发生。因此，增强商业银行的抗风险能力，防范商业银行危机案件的发生则显得尤为重要和迫切，其中以防范风险为核心的内部控制的重要性逐渐凸显出来。因此，加强我国商业银行的内部控制管理迫在眉睫，这也是本

6、文作者选题的意义所在。本文是作者根据工作的实际经验，通过对内部控制基础框架及相关理论的研究，分析了我国商业银行内部控制现阶段取得的成绩及存在的不足，并对存在问题的原因进行了深入的分析，在此基础上，结合我国商业银行的自身特点，提出了完善内部控制的有针对性的且符合我国国情的建议和措施。在本文中，作者运用了案例分析的方法，对Z行X支行不良贷款案例进行了简介、分析和总结，运用案例的最终落脚点亦是在找寻Z行内部控制管理中存在的薄弱环节，从而有针对性的提出改进和完善方案。本文是根据内部控制的五要素：内部控制环境、风险评估、内部控制措施、信息与沟通、内部监督来进行分析和总结的。写作全文的最终

7、目的是为了能够完善我国商业银行的内部控制，提高内控管理水平，以此促进商业银行健康、持续、稳定的发展。关键词：商业银行;内部控制;概念框架;Z银行iABSTRACTABSTRACTFinancialindustryoccupiesanimportantpositionintheeconomicsysteminourcountry,andinthefinancialsystem,commercialbanksareanimportantpartofthefinancialindustryplay