新公司财务报销制度及报销流程

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1、新公司财务报销制度及报销流程目录第一部分总则3第二部分借支管理规定及借支流程3第三部分日常费用报销制度及流程4第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程13第五部分专项支出财务报销制度及流程14第六部分报销时间的具体规定16第七部分附则16第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销

2、制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。　第二部分借支管理规定及借支流程　　第四条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权

3、拒绝销帐。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。　　第五条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：参照《财务审批流程》。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第三部分日常费用报销制度及流程　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料

4、费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第七条费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　第八条费用报销的一般流程:参照《财务审批流程》。第九条差旅费报销制度及流程。（一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。（二）出差审批办法：出

5、差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门主管审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。“出差申请单”由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如需借款，应填写“领款凭单”，根据出差申请单确定借款金额。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。A、差旅费报销程序：1、出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经部门主管或经理确认。2、负责人审批签字。3、会计审核制单，预借款

6、予以冲销，款项多退少补。4、会计复核凭证。5、出纳办理：现金、支票收付。B、出差住宿标准：（附全国城市定位一线、二线、三线、四线）人员级别城市住宿费标准补助标准三线、四线城市一线、二线城市全线城市普通职员（副）主管、副经理100元/天120元/天140元/天20元/天经理（含）以上总经理以下级别140元/天180元/天20元/天总经理实报实销实报实销实报实销注：（1）报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励；（2）住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式，计算标准同上；（3）以上表格中若

7、（客户或第三方）公司已经承担食宿费，则不另行报销；（4）订货会、大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。（5）出差补助发放标准：支持（巡查）长沙市区（包括星沙）以外市场或门店可享有20元/天的出差补助。（6）订货会、大型培训及公司组织活动均不享有出差补助。（7）出差补助计算方式：按自然天数计算，出差半天按半天计算出差补助，夜间乘车（下午18:00以后且连续乘车7小时达到）计算半天出差补助。（8）出差补助发放形式：由出差人员填写报销单，单据上注明出差天数与补助金额，报销时统一办理。（9）出差补助从2012年1月1日开始试行，试行部门为销

8、售部、货品部其他部门暂时不推行，若后期执行范围扩大将出具修改文件说明。（9）长期驻外补贴：同一地点连续出差1