小规模纳税人出口免税实用操作手册

《小规模纳税人出口免税实用操作手册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、小规模纳税人出口免税实用操作手册一、生产企业出口退税申报系统的取得与安装1、小规模纳税人出口免税申报，必须使用“出口免税申报系统2.0版”，登陆中国出口退税咨询网（www.taxrefund.com.cn）上下载当前使用的版本，随时上网关注系统版本升级。2、使用最新商品代码库（20090601D），随时上网关注商品代码库升级。二、首次使用系统必须进行的基础信息录入安装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。“当前所属期”按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。首次使用系统，必须进行“系统维护”，修改系统配置、系统参数、系统口令等等内容。具体操作如下（注意：1、功能

2、键选择“纵排”，用回车键下移不易出错。2、严格按照说明录入。）：1、点击“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有：企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。企业名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。需要说明一点，必须录企业自己的名称，在实际

3、工作中发现许多企业，申报表中企业名称：生产企业，显然这是不对的，你的类型是生产企业，但是你叫的名称也是生产企业吗。中央外汇计划：不录。退税指标：不录。关单备报月数：不录。远期收汇天数：不录。计税计算方法：录入为“3”。分类管理代码：录入“B”。开户银行：如实录入。换汇成本检查：录“T”。进货足额检查：录“2”。是否预申报：录“T”。是否分部核算：录“F”。是否分部申报：录“F”。是否财务挂钩：录“T”。税务机关代码：所有企业该栏录入“1108”。税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。备注：为空。注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该

4、模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。2、点击“系统维护”—“系统配置”—“系统参数设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有：系统备份路径：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可，建议在D盘根目录下，D/出口退税备份，以免电脑中毒，数据丢失。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）远程申报:选无远程申报。屏幕提示和响铃设置：选有屏幕提示，错误信息响铃。合理上限：8%。合理上限：5%。单证收齐时限：报关

5、单收齐时限录“90”天；核销单收齐时限录“180”天。小规模纳税人征收率：生产型企业录3%；贸易型企业录3%。出口数量浮动比例：0。出口金额浮动比例：0。修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。三、录入前的准备工作1、必需取得纸质《中华人民共和国海关出口货物报关单》（出口退税专用）联，因为它是黄色，简称：黄联。2、取得“黄联”的同时，及时在“口岸电子执法系统”中操作两个“信息提交”：（1）在“出口退税系统”点击“企业交单”将“报关单电子信息”提交到国税总局；（2）在“出口收汇系统”点击“企业交单”将“核销单电子信息”提交到外管局，

6、10天左右时间信息会传到退税机关。注意：报关单电子信息必须提交成功！四、出口免税申报系统的操作点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“免税申报向导”模块。第一步，数据采集:向导第一步小规模明细数据采集1、小规模出口免税录入，点“增加”菜单激活辑窗口后，功能键选择“纵排”，用回车键下移不易出错。编辑要求：【所属期】4位年份+2位月份，如：200804【序号】4位流水号，如：0001、0002...【所属期标识】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。【出口报关单号】以报关单的“项号”为基础，报关单只有一条明细的，为后9位海关编号（即报关单右上角编号

7、后9位）+0+项号。例如：第一份报关单后9位海关编号123456789有1项，只录123456789001；第二份报关单后9位海关编号123456789有1、2两项，分别录123456789001、123456789002；第三份报关单后9位海关编号123456789有1、2、3三项，分别录123456789001、123456789002、123456789003…以此类推。又如：第一份报关单后9位海关编号123456789有1项，只录123456789001；第二份报关单后9