有限公司财务管理建议书

《有限公司财务管理建议书》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、©2008Accenture.Allrightsreserved.有限公司财务管理建议书2财务的战略目标协助总经理管理企业经营目标确保企业无现金流风险确保企业运行无税务风险真实反映企业经营状况,揭示问题,提出建议日常工作突破性工作建立会计规范体系建立完善预算管理体系建立资金计划管理体系提升财务对业务的支持财务战略目标会计工作规范化财务报表准确编制周详的资金计划改进供管理层阅读的财务报表提供支持业务决策的财务分析推动预算目标的实现3财务的角色定位财务支持优质服务的提供者管理信息的轧口者决策支持的参与者内控体系的设计者绩效管理的执行者财务监督4财务的战略地图5

2、预算管理财务会计报告资金/结算管理6全面预算管理体系7全面预算管理的实施要求为建立全面预算管理体系，需要考虑的四个方面标准化和统一现有工具优化设计新的工具制度保障预算科目的定义统一，与会计科目统一预算模板统一数据要求、口径统一，计算公式统一编制预算操作手册管理报表改进相关管理流程优化和调整建立标杆指标库，及公司标准语言收入预测模型投资决策（新店）模型业务计划模板规划模板绩效考核指标组织职责调整制订全面预算管理制度内控机制8建立以预算为核心的工作模式9建立由预算责任部门、预算管理职能部门、预算委员会构成的三级管理体系职能确定发展战略及年度经营目标审批公司年度预

3、算方案及其调整方案提出预算管理发展方向及改进要求具体组织公司年度预算、滚动预算编制等日常事务向公司提交预算总体执行情况分析报告和预算考核结果将预算指标具体落实到经营管理中提供预算管理所需的各种实绩的反馈各预算责任部门（执行层）预算分析部（专业管理）预算委员会（决策层）三位一体的预算责任网络10预算工作的KPI指标工作职能工作输出KPI指标编制公司年度预算对预算进行跟踪管理提供常规管理分析报表敦促各部门实现预算目标对滥用费用行为进行预警提供其他支持决策的财务分析预算制定的规范性预算控制的有效性财务分析报告的及时性与质量管理层对预算分析的满意度其他业务部门对预算

4、分析的满意度协助总经理管理企业经营的财务目标真实反映企业经营状况,揭示问题,提出建议推动企业目标管理机制的建设建设公司的预算管理体系11编制年度预算将企业全年经营目标转化为各部门工作计划与目标总经理确定下年销售,利润目标总经理设定业务的成果性指标推动经营目标的实现各部门分解目标,制定部门行动方案基于行动方案制定部门预算总经理与各预算责任人分别讨论预算预算负责人激发下属积极性,达成业务目标业务实际与预算产生偏差时,采取行动确保目标实现总经理与各预算责任人确定预算根据确定的结果,编制公司损益表其他部门财务部门对过程结果负责对结果负责10月11月12月1-8月9月

5、分析历史数据,给总经理制定目标的依据验证目标讨论利润中心的设置准备预算表将目标下达到各部门预算分析部给予总经理确定各部门任务与费用以支持,并记录预算数据预算跟踪,分析预算与实际差别的原因,给予行动建议制定滚动利润预测指导业务部门实现业绩目标的承诺12预算编制的主要内容（例：财务报表预算）例：财务报表预算财务相关预算资产负债/现金流相关预算利息收入/支出折旧预算投资预算坏帐预算应收账款其他应收款帐龄分析短期/长期债务应交税金预算应付款运营费用预算资本开支预算总部预算部门管理费用预算部门固定资产预算OPEXCAPEX业务预算销售预算其他财务预算资产负债表预算现金

6、流量表预算分部预算损益表预算资产减值准备存货减值准备营业外收入/支出预提费用短期/长期负债权益变化内部往来待摊费用应付工资福利13预算编制工作需要领导的全力支持和所有部门的参与责任方或牵头方参与方决策层绩效业务投资发展费用部门绩效各子流程责任部门和参与部门分部绩效销售、毛利预算新店、重装改造预算运营支出、固定资产预算企划服务人力营运财务发展业务预算分析部14通过多角度地预算分析,揭示经营管理的问题,提出改进建议按业务类型利润分析按部门利润分析跟踪预算的实施情况发现运营中深层次的问题发现费用使用的问题利润分析按使用部门分析费用分析按用途分析营运中心业务中心财务

7、中心发展中心支持中心信息部固定成本市场营销费人工费行政办公费按用途分析按用途分析门店利润分析15加强事前、事中分析能力，形成一套完整的报表体系16预算外费用为例外事项，尽可能少发生，并加强监管与评估减少预算外费用1预算外费用跟踪评估3预算外费用申请2管理办法预算外费用门店发生预算外支出，首先在分部的预算节余中列支费用调剂使用，须向上一级预算管理部门提出申请包括使用目的、使用部门和责任人、使用目标、使用方式及预期收益（该项为选填）等内容明确授权体系单独建帐管理，并按照使用目标考核对预算追加的效果及时评估专款专用，不得挪用或超预算17每一笔预算外费用，都应当经总

8、经理或其授权人审批18预算变更与追加需严格按程序执行