石油石化行业内部控制操作指南

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1、一、单选题1、内部控制五要素—信息与沟通不包括（　）。A、信息质量B、沟通制度C、信息系统D、舞弊机制【正确答案】D【您的答案】2、内部控制的五目标不包括（　）。A、合理保证企业经营管理合法合规B、维护资产安全（中国特色）C、保证财务报告及相关信息真实完整D、提高会计利润【正确答案】D【您的答案】3、内部控制的五原则不包括（　）。A、局部性B、重要性C、成本效益D、适应性【正确答案】A【您的答案】4、风险识别的外部因素不包括（　）。A、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素B、法律法规、监管要求等法律因素C、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等

2、社会因素D、会计人员的素质提高【正确答案】D【您的答案】5、反舞弊工作的重点不包括（　）。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、检查会计核算D、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权【正确答案】C【您的答案】6、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（　）。A、以内部环境为基础B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统C、离不开信息与沟通的支持D、以会计核算为基础【正确答案】D【您的答案】7、关于分权与集权的说法中，不正确的是（　）。A、在内部控制里面，就要把经营的

3、权力分给管理层，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核B、在分权的同时企业要注意风险的存在C、对分权和集权进行平衡，科学地进行权力配置D、在内部控制里面，就要把经营的权力分给工作的人员，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核【正确答案】A【您的答案】8、经营环境分析不包括（　）。A、劳动力市场B、资本市场C、供应商D、消费者【正确答案】C【您的答案】9、人力资源管理的主要风险不包括（　）。A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机

4、密泄漏C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D、人力资源进入机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损【正确答案】D【您的答案】10、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（　）。A、提升企业的核心竞争力B、提高企业营业利润C、为内部控制有效性提供有力保证D、为企业提供精神支柱【正确答案】B【您的答案】11、下列关于资金活动的概念的说法正确的是（　）。A、是指企业筹资活动B、是指企业投资活动C、是指企业资金营运活动D、是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称【正确答案】D【您的答案】12、采购部门的永恒主题是（　）。A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资B

5、、价格随行就市C、满足生产需求D、及时供应【正确答案】A【您的答案】13、收款的主要风险不包括（　）。A、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈D、结算金额错误【正确答案】D【您的答案】14、结题验收方式不包括（　）。A、检测鉴定B、专家评审C、专题会议D、广告评论【正确答案】D【您的答案】15、下列工程验收的说法中，不正确的是（　）。A、收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收B、及时收集、整理工程建设各环

6、节的文件资料，建立完整的工程项目档案C、建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据D、竣工验收可以随时进行【正确答案】D【您的答案】16、企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（　）。A、信息系统缺乏或规划不合理B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当C、系统运行维护已检查合格D、系统运行维护和安全措施不到位【正确答案】C【您的答案】17、内控评价的原则不包括（　）。A、全面性原则B、重要性原则C、客观性原则D、成本效益原则【正确答案】D【您的答案】18、内部控制缺陷的认定标准不包括（　）。A、内部

7、控制缺陷的影响程度B、财务报告内部控制缺陷的认定标准C、非财务报告内部控制缺陷的认定标准D、专家评论【正确答案】D【您的答案】19、关于评价报告的编制，下列说法不正确的是（　）。A、编制时间：定期与非定期B、至少应该每年进行一次内部控制评价并由董事会对外发布C、至少应该每季度进行一次内部控制评价并由董事会对外发布D、年度内部控制评价报告应当以12月31日作为基准【正确答案】C【您的答案】20、下列关于内部控制审计的说法，不正确的是（　）。A、是指会计师事务所接受委托，对特定基准日