2013中级财务管理第七章营运资金管理试题兼答案

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1、财务管理第七章营运资金管理一、单项选择题1.下列有关营运资金的等式中正确的是（）。A.营运资金=流动资产-流动负债B.营运资金=资产-负债C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债D.营运资金=长期资产-流动负债2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是（）。A.来源具有灵活多样性B.数量具有波动性C.实物形态具有一致性和易变现性D.周转具有短期性3.某企业维持较低水平的流动资产与销售收入比率，则该企业采取的投资战略是（）。A.宽松的流动资产投资战略B.紧缩的流动资产投资战略C.适中的流动资产投资战略D.激进的流动资产筹资战略E.4.某企业的长期融资只能满足部分长期资产的需要

2、，而余下的长期资产用短期融资来满足，其采取的融资战略是（）。A.期限匹配融资战略B.保守融资战略C.激进融资战略D.极端融资战略5.成本模型中考虑的现金持有成本不包括（）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本6.某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。A.0B.6500C.13000D.200007.下列各项中，可以减少现金周转期的是（）。A.提前支付应付账款B.加快制造产成品C.减缓应收账款的收回D.延长存

3、货周转期8.某公司2012年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2012年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（）天。A.60B.50C.30D.209.传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（）。A.财务资源B.可用的担保物C.经济环境D.诚实的表现E.10.某公司信用条件为“3/10，1/20，N/50”，预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠，40%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（）天。A.20B.22C.24D.2611.企业目前信用条件“N/30”，赊销额为30

4、00万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊销额将变为6600万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为60%，资金成本为12%。一年按360天计算。那么，该企业应收账款占用资金将增加（）万元。A.41B.345C.432D.216012.某企业购入20万元商品，卖方提供的信用条件为“1/10，N/20”，若企业由于资金紧张，延至第30天付款，放弃现金折扣的信用成本率是（）。A.36.7%B.36.36%C.18.18%D.23.26%13.应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（）。A.应收账款周转天数B.账龄分析表C.应收账款账户余额的模式D

5、.ABC分析法14.F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（）天。A.120B.60C.30D.4015.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为1000万元，年度内使用了800万元（使用期平均9个月），假设利率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（）万元。A.60B.61.6C.63.2D.66.4二、多项选择题1.下列有关流动资产的特点，表述正确的有（）。A.占用时间短B.周转快C.难变现D.成本低2.企业在进行营运资金管理时

6、，应遵循的原则有（）。A.满足合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的短期偿债能力3.下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资战略的因素有（）。A.债务人的意见A.产业因素B.企业对风险和收益的权衡C.影响企业政策的决策者4.下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）。A.收益性需求B.交易性需求C.预防性需求D.投机性需求5.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应该考虑的因素有（）。A.证券的转换成本B.现金变动的标准差C.管理人员对风险的态度D.公司的借款能力6.应收账款在生产经营中的作用主要有（）。A.增加销售功能B.减少存货功能C.减少销

7、售功能D.增加存货功能7.对于企业而言，应收账款保理的理财作用主要有（）。A.融资功能B.减轻企业应收账款的管理负担C.减少坏账损失D.改善企业的财务结构8.与应收账款机会成本有关的因素有（）。A.应收账款平均余额B.销售成本率C.变动成本率D.资金成本率9.存货的取得成本一般包括（）。A.订货成本B.储存成本C.缺货成本D.购置成本10.下列有关存货的适时制库存控制系统的说法正确的有（）。A.只有在使用之前才从供应商处进货B.只有在出现需求或接到订单时才开始生产C.可以降低库存成本D.制造企业必须事先与供应商和客户协调好11