日记账及明细账登记

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1、库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额5740011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费450013收8现销个人2340013付18存现2340017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发生活困难补助4200023付28支付职工生活困难补助4200025付31找付借款不足部分20025付32提现600025付33借支差旅费付现600027收15向个人销售2340027付34销货款存现2340027付35报销购买印花税票200合计9525010015052500银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额月初余额826380021收1向银行借款4

2、0000041付1购买原材料997050本日合计53收2销售产品81900063付2支付广告费5300073付3购买无形资产190800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114800115付6支付展销摊位费及手续费21240本日合计137付7购买机器设备505410147付8代垫运费9000157付9支付业务招待费60200167收3收回票据到期款——天宏公司900000本日合计179付10由银行代发工资980000189付11缴纳上月各种税金760000199收4销售A产品50、B产品50台58500010219付12购进需要安装的设备968100219付13支付

3、工程安装款10000229付14偿还票据到期款—春盛公司185000本日合计2311付15偿还票据到期款——秋林公司2150002411付16支付房屋修理费1400002611收6收回票据款——明远公司585000本日合计2813收7收回前欠货款——金花公司20000003113付18销货款存现234003313收9收回已冲销诚信公司坏账损失5000本日合计4017付19预交本月前半月增值税7000004117收10出售报废固定资产款项234004317付21偿还前欠鸿运公司货款300000本日合计4419收11出售固定资产44460019收12收回票据到期款——天元公司570000

4、本日合计4721付22支付水费226004821付23支付利息672004921收13收到存款利息247505021付24支付电费2784605121付25销售代垫运费——应收—金花8500本日合计5323付26支付职工体检费1200005423付27提现备付职工困难补助420005523付29支付销售运费166500本日合计5625收14收回前欠货款——金花公司19990005825付30购进材料在途——鸿运公司5148006025付32提现备用6000本日合计6327付34销货款存现23400本日合计6629收16收回票据到期款——明远公司5850006929付36罚没支出（排污

5、超标582107029收17收到新强公司预付货款1500007129付37偿还短期借款300000本日合计月结91375507793970960738010应收票据——天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借14700007收3收回到期票据款项90000015转13销售117000019收12收回到期票据款项570000月结11700001470000借1170000原材料——甲日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300091.672750001领1201生产A产品14001600领1202生产B产品15001001付1购进

6、——银行存款5000105525000510013领1204生产A产品3000210013领1205生产B产品200010019转19购进预付账款——远程公司6000100600000610023领1207生产A产品3540256023领1208生产B产品1480108027转24购进预付账款——星海公司2000100200000308029领1210车间一般消耗7842296月结1300013250001370410013704002296100229600结转下年2296100229600原材料——乙日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额4000

7、69.52780001转1购进应付票据——秋林公司20005911800060001领1201生产A产品12404760领1202生产B产品260021601付1购进——银行存款600055330000816013领1204生产A产品2500566013领1205生产B产品3100256015转12购进应付票据——秋林公司400059236000656023领1207生产A产品1500506023领1208生产B产品3000206029转25购进应付票据—