附报资料填报说明

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1、企业所得税汇总纳税分支机构分配表税款所属期间：年月日至年月日金额单位:人民币元(列至角分)总机构情况纳税人识别号总机构名称三项因素分支机构分摊的所得税额收入总额工资总额资产总额合计　　　　　　　分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额资产总额合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　扣缴义务人公章:代理申报中介机构公章:　主管税务机关受理专用章:　会计主管:　经办人:　受理人:

2、　填表日期:　经办人职业证件号码:　受理日期:　　　代理申报日期:　　　　　　企业所得税年度纳税申报表附报资料购置专用设备投资抵免明细表所属年度：年填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次设备购置年份具体年度专用设备投资额可抵免的投资额全年应纳税额分年抵免额抵免额合计可结转以后年度抵免的投资额前5年前4年前3年前2年前1年本年12（1×10%）345678910(4+5+6+7+8+9)11(2-10)1前5年　　　　　　　　　　　*2前4年　　　　*　　　　　　　3前3年　　　　**　　　　　　4前2年　　　　***　　　　　

3、5前1年　　　　****　　　　6本年　　　　*****　　　7可结转以后年度抵免的投资额合计　资产评估增（减）值情况表所属年度：年填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）序号资产名称评估基准日（年/月/日）账务调整日（年/月/日）评估前价值评估后价值备注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　说明：1．本表由当年发生资产评估增（减）值、并已按评估价调整了有关资产账面价值但未进行

4、所得税处理的纳税人填列；2．本表评估基准日、账务调整日按4位年、2位月、2位日并按年/月/日格式填报。3．纳税人当年有多项资产进行评估的，必须按资产名称分项填报本表。企业所得税年度纳税申报表附报资料固定资产加速折旧明细表所属年度：年填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)序号资产名称资产类别资产原值预计净残值折旧方法折旧年限本年计提折旧额累计计提折旧额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收会计税收会计税收本年金额累计金额123456789101112（8-9）13（10-11）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

5、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　——————————　　　　　　说明：1、本表由对某项（或几项）固定资产需要采用加速折旧方法计提折旧的纳税人填报。2、对同一项固定资产，每一年度报送本表时，“资产名称”必须保持一致。3、对“资产名称”应按项目分别填报，但同时符合以下条件的多项固定资产可合并填报：（1）属同一类固定资产；（2）各固定资产的残值率相同；（3）各固定资产会计上计提折旧的年限和方法相同；（4）各固定资产税收上计提

6、折旧的年限和方法相同。企业所得税年度纳税申报表附报资料持有5年以上的股权投资转让处置所得、非货币性资产投资转让所得、特殊债务重组所得、捐赠所得分期确认明细表所属年度：年填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1本年持有5年以上的股权投资转让处置所得　2本年非货币性资产对外投资确认的所得　3本年特殊债务重组所得　4本年接受捐赠的非货币性资产所得　5本年确认的上述四项所得合计（1+2+3+4）　6本年不含上述四项所得的应纳税所得额　7本年四项所得占应纳税所得额比例（%）（5÷6）　8分摊年限（≤5年）　9本年持有5年以上的股

7、权投资转让处置所得、非货币性资产投资转让所得、债务重组所得、捐赠所得计入本期应纳税所得额的部分（5÷8）　以前年度四项所得分期确认情况行次所得确认年份具体年度四项业务确认的所得合计分摊年限累计已确认应纳税所得额应计入本年应纳税所得额10前4年　　　　　11前3年　　　　　12前2年　　　　　13前1年　　　　　14合计（10+11+12+13）　——　　企业所得税年度纳税申报表附报资料创业投资抵扣应纳税所得额明细表所属年度:年填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1本年度新增符合条件的创业投资额　2本年度新增允许抵扣的

8、创业投资额（1×70%）　3本年度创业投资抵扣前应纳税所得额　4本年度新增创业投资抵扣额（2≤3，本行=2行；2＞3，本行=3行）　5本年结转以后年度抵扣额（2-4）　6加：以前年度累计结转抵扣额　7减：本年抵扣的以前年度结转额　8累