帝都大酒店财务运作手册

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1、帝都大酒店KINGSHOTE《财务部运作手册》文件编号001-10-2009版本/版次A/0制定日期2009/10/05页次1/126《财务部运作手册》目录1.财务部组织架构……………………………1-12.财务部管理职能与职责……………………………2-73.财务管理制度……………………………8-164.职能描述……………………………17-175.财务部工作岗位职责……………………………18-396.日记账、总账账务处理工作流程……………………………40-407.记账凭证账务处理工作流程……………………………41-4

2、18.汇总记账凭证账务处理工作流程……………………………42-429.科目汇总表账务处理工作流程式……………………………43-4310.现金收款工作流程式……………………………44-4411.部门日常费用核算工作流程……………………………45-4512.账务预测管理工作流程……………………………46-4613.账务预算编制管理工作流程……………………………47-4714.账务计划预测管理工作流程……………………………48-4815.账务预算报批管理工作流程……………………………49-4916.年度经营目标确定工作流

3、程……………………………50-5017.现支收支账务处理工作流程……………………………51-5118.现金清查、账务处理工程流程……………………………52-5219银行付款管理工作流程……………………………53-5320.固定资产管理工作流程……………………………54-5421.固定资产减损管理工作流程……………………………55-5522.固定资产折旧、报废管理工作流程……………………………56-5623.财务审计管理工作流程……………………………57-5724.费用计划审批管理工作流程……………………………58-

4、5825.应收账款管理工作流程……………………………59-5926.应收票据账务处理工作流程……………………………60-6027.坏账处理工作流程……………………………61-6128.财务报表类别……………………………62-6229.财务盘点管理……………………………63-6330.盘点管理工作流程…………………………64-6431.市场价格调查程序……………………………65-6532.发票、收据管理制度与程序……………………………66-7033.仓库管理运作程序……………………………71-7434.采购管理运作程

5、序……………………………75-7835.供应商管理程序……………………………79-8036.商品销售订价流程……………………………81-8137.收银员管理程序……………………………82-8738.营业收入稽核程序标准……………………………88-8839.宾客分户账开立标准……………………………89-8940.成本管理程序…………………………90-9241.差旅费报销制度…………………………93-9442.管理人员招待制度…………………………95-9543.合同审批管理流程…………………………96-9744.固定资

6、产低值易耗品管理制度…………………………98-9845.信用卡使用管理制度…………………………99-9946.缴纳个人所得税制度…………………………100-10147.借支垫支及报销程序…………………………102-10248.公司锁匙管理政策与程序…………………………103-10549.公司宴请政策与程序…………………………106-10650.公司资产管理政策与程序…………………………107-10951.房务门卡管理政策与程序…………………………110-11052.公司紧急开仓政策与程序…………………………111-

7、11153.公司紧急开仓政策与程序…………………………112-11254.公司投款安全政策与程序…………………………113-11355.度假村预算编制程序……………………………114-11456.电脑维护管理程序……………………………115-11557.废品管理程序……………………………116-11658.奖售品、赠品、样品、小费处理程……………………………117-11759.家具、用具财务管理制度……………………………118-11860.收取押金、订金政策与程序……………………………119-11961.外币兑换政

8、策与程序……………………………120-12163.信贷政策与程序……………………………122-12364.公司资金支付政策与程序……………………………124-12465.公司营业管理与程序……………………………125-126帝都大酒店KINGSHOTE《财务部运作手册》文件编号001-001-2009版本/版次A/0制定日期2009/10/05页次2/126