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1、Excel常用财务函数介绍股本资本公积盈余公积股本（capitalstock），亦作股份；是经公司章程授权、代表公司所有权的全部股份，既包括普通股也包括优先股，为构成公司股东权益的两个组成部分之一。资本公积是指归所有者所共有的、非收益转化而形成的资本。资本公积具体包括资本溢价（或股本溢价）、接受捐赠实物资产、资产评估增值、外币资本折算差额等。盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。一般包括：法定公积金（10%），任意公积金，常用财务函数简介：一、常用的函数名称FV、PV、PMT、RA
2、TE、NPER函数格式＝函数名（参数1，参数2，…）第五章 公式与函数常用财务函数简介：二、语法参数FV功能：返回某项投资的未来值FV（rate,nper,pmt,pv,type）Rate:各期利率——10%Nper:投资总期数——5年Pmt:各期支付金额——0PV:投资初始值——1000元Typt:付款在期初（1）还是期末（0或忽略）财务管理基本知识回顾货币的时间价值是货币随着时间的推移而形成的增值。1、复利的计算（1）复利终值：（利滚利）F=P(1+i)n例：现在存1万元，银行利率8％，复利计算，5年后的本利和是多少？
3、F=10000×（1+8％）5＝14690(1+i)n——复利终值系数(F/P，i,n)可查阅“复利终值系数表”取得F=10000*1.469＝14690（2）复利现值P=F/(1+i)n＝F(1+i)-n例：要想5年后得到10万元，年利率10％，现在应存入的本金是多少？F=100000/（1+10％）5＝62090(1+i)-n——复利现值系数(P/F,i,n)可查阅“复利现值系数表”取得P=100000×0.6209＝620902021/9/182.年金的计算（年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项，如折旧、租金、利
4、息、养老金、保险金等）（1）普通年金——每期期末收付A(1+i)n-2A(1+i)n-1AAAA012n-1nA:每年现金流i...现在A(1+i)2021/9/19①普通年金终值FA=A+A(1+i)+A(1+i)2+…+A(1+i)n-1=A(1+i)n-1i例：若每年年末存1万元，利率为8％，5年后的本利和是多少？=10000(1+8％)5-18％FA=58667年金终值系数F/A，i,n若查阅年金终值系数表，可得：FA=10000×5.8666＝586662021/9/110(2)预付年金——每期期初收付①预付年金
5、终值AAAA012n-1nA:每年现金流i...现在A(1+i)n-2A(1+i)n-1A(1+i)A(1+i)n2021/9/111FA=A(1+i)+A(1+i)2+…+A(1+i)n-1+A(1+i)n例：若每年年初存1万元，利率为8％，5年后的本利和是多少？=63359预付年金终值系数和普通年金终值系数的关系:期数+1，系数-1若查阅年金终值系数表（P618)，可得：FA=10000×6.3359＝63359=A(1+i)n+1-1i［］-1FA=10000×(1+8%)5+1-18%［］-12021/9/112（
6、3）递延年金——第一次支付（取得）发生在第2期或以后的年金①递延年金终值FA=A*（F/A，i,n）——递延年金的终值大小和递延期没有关系②递延年金现值PA＝A*（P/A，i,n）*（P/F，i,m）——递延年金现值在计算普通年金现值后还要进行复利贴现例：某企业打算上马一个新项目，项目建设期3年，预计每年年初需要投资100万，3年建设期满后即可投入生产，预计生产的10年内每年可为企业增加50万的收益，该企业是否要投资这个项目？假设平均投资回报率为8％。2021/9/113-100-100-10050505001234121
7、38%...预付年金现值（8％,3）100×2.7833=278.33普通年金现值(8%,10)50×6.7101=335.505复利现值(8%,3)335.505×0.7938=266.32对比2021/9/114(4)永续年金——存本取息①终值：无到期日，因此无终值②现值：PA=A1-(1+i)-ni当n→∞,(1+i)-n→0,因此PA＝A／I例：某生物学会欲建立专项奖励基金，每年打算拿出1.6万元作为奖金，若存款利率为8％，该学会应存入多少元的基本基金？PA＝A／I＝16000／8％＝200000元FV终值函数FV
8、(rate,nper,pmt,pv,type)rate——各期利率nper——付款期总数pmt——各期应付（或得到）的金额（年金）pv——现值，缺省为0Type_0为期末，可缺省；1为期初。PV现值函数PV(rate,nper,pmt,fv,type)rate——各期利率nper——付款期总数pmt——
