r／3系统基本操作培训讲义-co部分

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1、控制(Controlling)天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：1755696321基本组织架构基本业务流程基本主数据成本中心业务内部定单业务CO2公司代码1成本中心1CO模块的组织架构成本中心组内部定单组成本中心2成本中心3内部定单1内部定单2内部定单3成本控制范围公司代码2……华凌空调管理部门办公室财务部生产车间工程项目办公楼装修工程ERP项目新品研发项目3成本中心定单期间费用成本中心制造费用材料费用成本中心成本中心存货服务消耗成本费用归集间接消耗受益消耗分配、分摊作业分配定单结算直接消耗生产消耗作业分配FI总帐过帐

2、分配、分摊FI总帐过帐FI总帐过帐CO基本业务流程4成本要素（组）成本中心（组）作业类型（组）统计指标（组）内部定单（组）CO模块的基本主数据5什么是成本要素？成本要素，是对成本、费用的明细分类；用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。6成本要素的分类：初级成本要素直接材料直接人工折旧费用（依据FI中总帐科目创建）生产成本管理费用销售费用差旅费通讯费低值易耗品摊销广告费市场开拓费用销售员工资固定资产土地房屋机械设备电子设备车辆设备次级成本要素（CO中独立创建）会议室使用费内部用车费内部核算费用分摊辅助成本制造费用7成本中心成本中心是在成本

3、控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元；成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。成本中心组相关的多个成本中心的集合主数据：有效期间成本中心类型业务范围利润中心8成本中心组层次结构成本中心组成本中心企划部管理部门XXXX公司财务部生产部门一车间二车间销售部门广告部市场部9什么是作业类型?描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。维修作业文印服务内部用车作业工时计量方式：纸张页数行驶里程10作业成本的计量分配成本中心15600成本中心15530作业类型:维修作业成本中心:1130010小时@$5030小时@$50$500

4、$150011什么是统计指标？体现成本中心和内部订单不同特征的指标或统计标准。如：成本中心的雇员人数电话使用时间车辆使用里程等12依据统计指标进行费用分配20人20％50人50％30人30％成本中心雇员人数比例餐厅费用1000元1130111302113031000X20%＝200元1000X50%＝500元1000X30%＝300元13休息一会14成本中心业务业务流程信息系统计划编制实际过帐期末处理15实际成本费用服务成本中心成本中心基本业务流程总帐科目成本要素计划成本费用计划/实际/差异分析表消耗成本中心分配、分摊作业分配16信息系统实际/计划比较表实际/实际比较表行项目主数据索引提供各期

5、间实际/计划数据的比较分析提供CO凭证、成本中心行项目查询等功能提供各年度之间实际数据的比较分析提供成本要素、成本中心等主数据清单17计划编制成本中心计划编制作业类型计划编制统计指标计划编制按成本要素明细编制各期间计划定义成本中心的作业价格和预计消耗量定义成本中心的计划统计指标值18实际过帐FI费用过帐CO费用重过帐CO作业分配过帐通过FI凭证直接过帐到成本中心通过CO凭证将成本中心费用重新过帐到其他成本中心。根据作业消耗量将服务成本中心的费用分配过帐到其他成本中心。19休息一会20期末处理分配（distribution）把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。只有初级成本元素

6、可被分配。分摊（assessment）把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。这种方法是将发出者的所有初级成本要素“打包”后使用一个次级成本元素分摊到接收者，而把初级成本元素整体留给转出者。21分配循环的创建要点：指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子；22发送者A要分配$100,000给三个接收者，各接收者的跟踪因子如下：B:50portionsC:50portionsD:100portionsTotal:200portions分配结果如下:接收者B:100000/200X50=$25000接收者C:10000

7、0/200X50=$25000接收者D:100000/200X100=$50000分配举例：跟踪因子的用法23发送者A要分配$100,000给三个接收者，各接收者的跟踪因子及权重因子如下：跟踪因子权重因子B:50portions1C:50portions9D:100portions5则分配比例要依据跟踪因子和权重因子计算得出：B:50portionsX1=50C:50portionsX9=450D