新巴塞尔协议视角的商业银行信用风险管理研究

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1、厂j022二．79後璺大学博士学位论文新巴塞尔协议视角的商业银行信用风险管理研究院系：专业：姓名：指导教师：完成日期：产业经济系产业经济学冯扁德苏东水教授2006年10月12日图表目录表1．1单因素分类误判率表卜2准确率判定表卜3逻辑模型检验结果表2一l银行业务X风险矩阵表2—2银行贷款的得益矩阵分析图2一l银行收回贷款决策的博弈树图3—1CrcditMc砸cs方法的框架示意图表3一l一年内转移概率矩阵表3—2平均累计违约率表3—3不同信用等级的贴现率表3—4不同信用等级下债券1年后的价值表3—5平均回收率标准差表3—6船B债券1年后的价值分布及价值变化表3—7相关系数为零的信

2、用事件的联合转移概率表3—8违约概率与门槛值表3—9资产相关性为20％情况下阴级和A级的联合等级概率表3—10EDF与信用等级的比较表3一11同一级别内EDF的变化表3—12基于即F的转移矩阵表3—13现金流计算表表3一14行业复合因素表表3—15平均违约率及其波动性图3—2作为公司资产价值函数的到期日负债价值图3—3在到期日股东权益价值是公司资产价值的函数表3一16基于违约和评级转移模型图4—1新巴塞尔协议的框架表4—1适用范围表4—2资本结构嚣勰孔∞钙稻凹∞缸匏眈娩船跖}；；∞以眈{g盯M佰舳∞表4—5不同方法下对银行资本要求的对比表4—6不同级别借款人对银行资本要求对比表

3、4—7对资本充足率造成的整体影响表4—8贷款组合在加权风险资产变动中所占的比重表5一l对主权及其中央银行债权的风险权重表5—2出口信贷机构公布的风险等级及对应的风险权重表5—3第一方案表5—4第二方案表5—5对己评级公司(包括对保险公司)债权的风险权重表5—6198卜1999年债券违约数据和违约损失率表5—7标准监管折扣表6—1IRB初级法与高级法比较表6-2内部评级法下的舍格的抵押品表6—3PD、LGD银行评级与监管标准对应表表6—4内部评级划分的国际比较图6—1我国银行实施I髓法的金字塔路径表7一l中国银行的资产结构表7—2外资入股中资银行一览表图8—1全面风险管理的三维结

4、构图图8—2信息管理系统图8—3风险管理的整体组织体系图8．4风险管理委员的风险控制职能图8—5横向与纵向风险控制相结合的矩阵式风险管理模式图8—6按流程的全面风险管理示意图图8—7前台部门的风险控制框架图8—8中台的风险控制框架图8曲扁平化的一级评审模式图8—10后台的风险控制框架∞叮够腮m"掩培垮坶弱站鹞∞娩眈耵缸以猖泓∞町盯鼹∞虬叭i}il；1l1l1l；i论文摘要本文从新协议的视角研究商业银行的信用风险管理。信用风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容，信用风险管理水平的高低直接关系到商业银行经营的成败；而新巴塞尔协议代表了国际银行业风险管理的方向，研究新协议的规定并结

5、合我国实际进行运用有利于我国商业银行缩小与国际先进商业银行信用风险管理的差距，因此论文选择从新巴塞尔协议的视角研究商业银行的信用风险管理具有重要的理论和实践意义。论文旨在从以下几个方面进行创新性研究：一是在分析新协议的框架与原则的基础上，运用新协议内部评级法的有关指导原则，首次提出我国国有银行、股份制银行、城市商业银行与农村信用社几类金融机构实施内部评级法的“金字塔路径”，这一研究对改善和提高我国商业银行信用风险管理具有一定的现实意义和前瞻性。二是通过对信用理论、信用风险管理理论尤其是信息经济学关于风险管理理论的研究，运用信息经济学理论对一家企业、一家银行及一家企业多家银行情况

6、的信贷市场上的各方博弈进行分析，并提出了博弈方的决策、监管方的决策等。特别是对中国商业银行信用风险管理的短板一集团客户授信的全面风险控制以博弈视角进行了分析。三是通过对新资本协议的原则和信用风险管理理论的研究，按照全面风险管理的框架，借鉴国际先进银行的经验，结合中国商业银行实际设计了全面风险管理框架下的商业银行信用风险管理的前台、中台和后台组织架构，对于我国商业银行按照扁平化、流程化和集约化的原则完善治理结构和信用风险管理框架具有一定的指导意义．四是在分析新协议实施对我国商业银行信用风险管理影响的基础上，就我国商业银行如何遵循现代国际银行业发展的方向，按照新协议的原则改善信用风

7、险管理、建设符合新协议原则的商业银行信用风险管理文化提出了具体的建议。五是全面系统地阐述了信用风险度量和信用风险定价模型与方法，在此基础上对我国商业银行的贷款定价进行了研究，这在一定程度上弥补了国内商业银行信用风险管理以定性为主，系统化、信息技术运用较少的不足，对于我国商业银行信用风险管理方法全面与国际接轨具有一定的现实指导意义。论文包括八章，可以分为四个部分：第一部分为第一章导论，阐述了论文的选题、文献综述和论文创新点与不足之处。第二部分是关于信用风险管理的内容、理论和信用风险的度量与定价