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1、第二章保险概述主讲教师：陈淑嫱EMail：beryl_shz@163.com1第二章保险概述第一节保险的概念第二节保险的职能和作用第三节保险基金第四节保险学说2保险的要素（一）可保风险的存在(二)保险必须能给予经济补偿或给付(三)保险必须具有互助共济关系(四)保险分担金额必须科学合理（五）保险基金的建立（六）保险合同的订立3第三节保险基金一、保险基金的性质和特征二、保险基金的构成三、保险基金运动的环节4一、保险基金的性质与特征（一）后备基金集中的国家财政后备基金该基金是国家预算中设置的一种货币资金，专门用于应付意外支出和国民经济计划中的特殊需要。专业保险组织的
2、保险基金即由保险公司和其他保险组织通过收取保险费的办法来筹集保险基金，用于补偿保险单位和个人遭受灾害事故的损失或到期给付保险金互助形式的后备基金即由一些具有共同要求和面临同样风险的人自愿组织起来，以预交风险损失补偿分摊金方式建立自保基金，即由经济单位自己筹集保险基金，自行补偿灾害事故损失。5（二）保险基金的含义保险基金是为了补偿意外事故造成的损失，或因人身伤亡引起的经济需要，由保险公司向投保人收取保险费而集中起来的一种社会后备基金。6（三）保险基金的特点1.保险基金是一种合理分担金保险基金是一种分担金。保险基金来源于众多被保险人缴纳的保险费,用于补偿少数被保险
3、人因为灾害事故的破坏所遭受的损失。这种分担金的合理性表现在保险费率是按公平合理的原则，根据以往积累的大量保险统计资料，采用概率论的科学方法，精确计算得出的，具有科学的数理基础。72.保险基金是一种责任准备金保险基金作为责任准备金，是由于收入与支出时间上不一致、保险补偿经济损失的客观性和保险责任的连续性决定的。由于收取保费在前，赔款在后，而且事故的发生又有不确定性，在保险合同有效期间，保险责任又不能解除，必须将保险基金置于准备状态，随时用于经济损失补偿，是保险人的经济负债，因此是一种责任准备金。（三）保险基金的特点83.保险基金是一种返还性资金保险补偿以保险合同
4、为依据。从保险基金收支总体上讲,保险费的缴纳和保险金返还,体现了保险基金的返还性。但对每个被保险人来讲，由于事故发生的不确定性，有可能返还，也有可能不返还。人寿两全保险是一定会返还的，财产保险则由于事故发生的不确定性，可能返还，也可能不返还。（三）保险基金的特点9二、保险基金的构成1011三、保险基金运动的环节收取保险金建立保险基金保险基金积累和投资运用保险基金赔款支出12投资不动产用于贷款投资股票进行存款购买债券13补充：保险资金运用保险公司的承保业务和资金运用业务为保险公司利润的两个主要来源。引出：随着保险公司相互竞争导致费率水平降低,以及投保人对保险保障
5、作用期望值的提高,保险公司的承保业务利润将会逐渐缩小,甚至可能出现承保业务亏损的局面,这就必然要求保险公司转向资金运用业务寻求利润来源。14补充：保险资金运用保险资金运用不仅可以弥补承保业务的亏损,维持保险业的继续经营,同时也可以增加保险公司的利润来源,推动保险业的持续快速发展。为此,保险资金运用已成为现代保险企业生存和发展的重要支柱。15补充：保险资金运用保险资金是保险公司通过各种渠道聚集的各种资金的总和。☞:我国保险资金主要来源？运用保险资金的过程又称为保险投资,是指保险企业经营过程中,利用保险资金聚集与保险企业赔偿给付的时间差,以及收费与支付间的价值差,
6、对保险资金运用增值,以求稳定经营、分散风险的一种经营活动。16补充：保险资金运用保险资金是保险企业偿付能力的保证。从一定意义上讲,保险资金只能运用于补偿被保险人的经济损失,不能用于其他方面的投资。但是保险资金的负债性、长期性等特性又赋予了保险公司极其有利的投资条件。17补充：保险资金运用一、保险资金运用的基本理论(一)资产负债管理及其内涵资产负债管理是管理保险资金运用的一种实践。保险风险发生的时点的不确定性和赔付金额的不确定性,导致了保险公司负债发生的时间的不确定性和支付金额的不确定性。☞资产负债管理：从狭义的角度理解（资产结构）从广义的角度理解（风险管理）1
7、8补充：保险资金运用从以上定义可以看出,资产负债管理是在充分考虑资产和负债特征(期限、成本和流动性)的基础上,制定资产组合策略,使不同的资产和负债在数额、期限、性质、成本收益上相互匹配,以控制风险,谋求收益最大化。核心内容则是管理由利率风险导致的资产与负债现金流的不匹配。19补充：保险资金运用(二)保险公司资产负债匹配管理的内在要求资产负债匹配管理是资产负债管理的核心内容。所谓资产负债匹配,是指保险公司恰当运用各种投资渠道使其资产和负债在数量、期限、币种以及成本收益上保持匹配,并以此为目标在保险资金运用过程中不断调整资产负债结构的管理行为。20补充：保险资金运
8、用期限匹配是资产和负债匹配管理的重要内
