江苏省电力公司电力科学研究院资金管理办法

《江苏省电力公司电力科学研究院资金管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、江苏省电力公司电力科学研究院资金管理办法（电科院财[2011]36号）第一章总则第一条为加强江苏省电力公司电力科学研究院（以下简称电科院）资金管理，全面提升资金集约化管理水平，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金》、《国家电网公司资金管理办法》，特制定本管理办法。第二条本办法所指资金包括：现金、银行存款、其他货币资金等。第三条资金管理的原则：（一）加强资金安全监控，严格控制资金风险；（二）全面整合资金资源，提高资金集中水平；（三）加强融资统一管理，保障发展需要；（四）提高资金运作效率，实现整体效益最大化。第二章机构与职责第

2、四条财务部门负责本单位的货币资金管理工作，履行下列主要职责：（一）贯彻执行上级的政策以及各项资金管理制度；（二）负责本单位银行账户管理；（三）负责本单位的现金预算管理；5（四）做好资金的划拨和汇缴工作；（五）负责本单位的资金安全管理；（六）办理其他有关资金管理的工作。第三章现金管理第五条现金的使用范围：（一）职工工资、津贴、奖金；（二）支付给个人的劳动报酬、劳务费等；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种对个人的劳保、福利费用以及国家规定的其他支出；（五）向个人收购各种物资又必须支付现金的

3、价款；（六）出差人员必须随身携带的旅差费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）临时备用金；（九）按规定可以支付现金的其他支出。第六条现金的管理：（一）现金收入应于当日送存开户银行，不得坐支现金；（二）周转现金必须从基本结算户提取；（三）从开户银行提取现金，应当如实写明用途，由本单位财务部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，方可提取现金；5（四）严格遵守核定的库存限额，不得以白条抵库，不得坐支和挪用现金。（五）设置现金日记账，出纳人员每日对库存现金进行盘点，与现金日记账核对相符；月末现金日记账的余额必须与“现金”总账科目的余

4、额核对相符;财务负责人应定期或不定期对库存现金进行检查,并对检查情况进行纪录。（六）加强现金日常安全管理和防抢、防盗工作，确保人身和现金的安全；第四章银行账户管理第七条财务部门应全面落实省公司统一制定的银行账户管控标准，严格控制银行账户开户范围和开户数量。第八条银行账户开立、变更及撤销须报省公司审批。第九条所有银行账户必须纳入财务部门统一管理。第十条不得以任何形式开设定期存款账户。第十一条严禁设置账外账、小金库。第五章其他货币资金管理第十二条其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本

5、票存款、信用卡存款、外埠存款以及在途货币资金等。第十三条严格控制其他货币资金的发生。第十四条严禁通过其他货币资金调节应收账款余额。5第十五条银行汇票存款和银行本票存款退回多余款项，或因超过付款期限等原因未曾使用而退还款项时，财务部门应及时收账。第十六条及时办理银行汇票存款和银行本票存款的结算工作，防止长期挂账而挪用或侵占银行汇票存款和银行本票存款的行为。第十七条严禁银行汇票、银行本票和信用卡存款超范围使用，严禁采购人员将外埠存款挪作他用，严禁其他通过其他货币资金进行舞弊的行为。第六章现金预算管理第十八条现金预算管理按业务内容分

6、为经营性、投资性和筹资性现金流量及资金存量管理。第十九条现金预算管理按照业务内容和编制时间分为年度现金流量预算、月度现金流量预算、资本性现金支出月度预算、经营性现金支出周预算和每日现金使用额度预算。第二十条现金预算受业务预算约束，申请必须以批准的可用业务预算为前提，预算外项目和超预算额不能编制现金预算。第二十一条业务部门应按照预算管理的职责和分工，负责业务范围内现金预算的编制和报送工作，所有现金收支业务必须纳入现金预算管理，财务部门具体负责现金预算资料的收集、审核和汇总工作。第二十二条必须以可用的现金预算为前提，5不得发生预算

7、外的现金支付。第七章资金安全与监控第二十三条实行分层管理、分级负责的资金安全管理责任制度，严格控制资金风险。第二十四条财务资产部应加强现金及各类票据的安全管理，明确职责权限和程序，及时进行专项记录，防止发生差错、遗失和被盗。第二十五条建立健全资金安全管理监督检查制度，明确监督检查机构及人员，定期和不定期地进行检查。第八章考核第二十六条　资金管理实行指标考核制度，考核指标分为定性指标和定量指标。考核指标由省公司下达。由人力资源部负责组织考核。第二十七条　通过资金管理考核，评价资金管理工作水平，披露资金管理中存在的问题，以监督和约

8、束资金管理行为。第二十八条建立资金管理责任制，对在资金管理中弄虚作假、违反省公司资金管理规定的，依照苏电财[1996]625号《违反资金管理办法处罚规定》和苏电财[1999]165号《江苏省电力公司违反资金管理办法处罚规定》补充通知的文件规定追究相关人员的责任。第二十九条对违