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1、企业经营分析报告 (2014年11月份)XXXX有限公司一、利润情况分析三、收入和成本情况四、费用,税金情况目录二、预算执行情况分析五、经营指标综合评价一、利润情况分析利润情况分析本期实现净利润为1,119.38千元,相比上年同期有较大增长.本年累计净利润为1,414.00千元.相比上年同期有大幅减少.主要原因是:本年度,公司主营产品的采购和物流成本持续上升,本年度公司的日常费用有大的增长.二、预算执行情况分析2014年11月份利润表预算分析报告单位：千元序项目11月预算数11月实际数11月差异额11月差异率1主营业务收入377,733.30587,555.21209,8
2、21.9155.55%2减：主营业务成本375,185.00586,768.55211,583.5556.39%3销售业务毛利润2,548.30786.66-1,761.64-69.13%4销售税金及附加51.9966.0314.0427.01%5减：年度预算费用330.61780.31449.70136.02%6其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%7管理费用118.19422.97304.78257.87%8财务费用124.65140.6916.0412.87%9资产减值损失10加：投资收益11公允价值变动损益0.000.000.000.001
3、2其他业务收入1,179.081,179.0813营业利润2,165.701,119.40-1,046.30-48.31%14加：营业外收入15减：营业外支出0.020.0216利润总额2,165.701,119.38-1,046.32-48.31%17减：所得税541.42-541.42-100.00%18净利润1,624.271,119.38-504.90-31.08%根据公司2014年度预算，11月份预算主营业务收入377,733.30千元，预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营业税金及附加
4、51.99千元,预计实现净利润1,624.27千元，现将本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%.销售收入的增长主要来自：电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际数为1,179.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元,比预算数增长146.84%,管理费用为422.97千元,比预算数增长257.87%财务费用140.69千元.比预算数增长12.87%,本期实现净利润1119.38千元,比预算数降低31.08%三、收入和成本情况分析3.1本期业务收入情况分析本期销售收入5
5、87,555.21千元，本期实际成本586,768.55千元，分别比预算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增加。但是,从毛利率来看,公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平.四、费用,税金情况分析11月份三大费用预算与实际比较序号项目11月预算数11月实际数11月差异额11月差异率1减：年度预算费用330.61780.31449.7136.02%2其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%3管理费用118.19422.97304.78257.87%4财务费用124.65140.6916.0412.87%管理费
6、用TOP10分析本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占31.74%；工资占18.82%；修缮维护费占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费占6.23%；交际费占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占1.43%；董事会费用占1%。本期纳税申报情况五经营状况综合评价5.1财务综合指标评价本期流动比率值为：1.39，与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为：.15，与上期的.35相比，下降了-57.14%。存货周转率值为：0.71，与上期的2.29相比，下降了-69%。销售利润率值为：6.97，与上
7、期的-.83相比，上升了939.76%。应收账款周转率值为：0.71，与上期的1.55相比，下降了-54.19%。资产负债率值为：70.8，与上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映债务风险有进一步下降。总体来看，本期公司营业收入有较大增长,并且公司实现了盈利。但是全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有：主要产品的毛利率偏低，日常运营费用超预算较大，企业融资成本较高，企业内控管理有一定缺失。针对上述存在的问题，提出以下改进意见和建议：一、经营部在保证有利润的前提下，签订上、下游购销的合同。二、建立规范
