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1、合肥工业大学硕士学位论文中小企业集团资金管理体系研究:以Troptrans集团为例姓名：钱红申请学位级别：硕士专业：车辆工程指导教师：陈波2010-11中小企业集团资金管理体系研究:以Troptrans集团为例摘要随着我国经济改革的深入和经济发展速度的加快，中小企业现已逐步发展成为我国经济的一支重要力量。资金就如企业的血液，良好的资金管理是中小企业生存和发展的基础，也是我国国民经济发展和完善的前提。由于受到内外部环境、行业特点、企业发展规模变化、信息技术的发展、金融环境及自身管理水平等影响，我国的中小企业通常会出现资金预算管理不到位、资金周转速度较慢、资金成本
2、偏高以及资金管理检查和监督不到位的情况。本文通过对中小企业集团的研究，探讨中小企业集团通过资金管理信息化为基础，提升资金预算管理水平，建立全方位资金预算及考核机制，同时加强企业信用管理体系建设，改善存货管理水平，来提升资金周转速度。并提出了适合中小企业集团资金集中管理的创新模式即建立收支二条线运行机制下的虚拟现金池。为了确保资金管理在全方位预算基础上运行，建议中小企业集团应建立必要的内部审计机制。本文通过对资金管理理论和资金管理模式的研究，结合Troptrans集团资金管理现状，对Troptrans集团资金管理系统、资金结算系统、资金风险控制等方面存在的问题进
3、行了分析。提出资金管理应建立全方向控制体系，资金结算系统提出了建立虚拟现金池，实现收支两条线管理模式及建立资金管理风险控制体系等方面措施。为中小型企业集团资金管理给出了较为契合实际的解决办法。中小企业集团能否实现整体效应和协同效应与资金管理效率、资金管理方法休戚相关，本文以Troptrans集团资金管理体系作为研究内容，希望能对中小企业集团提升资金管理水平提供有益的帮助。关键词：中小企业；Troptrans集团；资金管理；虚拟现金池；风险控制IResearchonFundManagementSystemofSMEs：IllustratedbytheCaseof
4、TroptransAbstractWiththedeepeningofChina’seconomicreformsandtheacceleratingofeconomicdevelopment,smallandmediumenterprises(SMEs)havebeengraduallydevelopedintoanimportantforceinoureconomy.Fund,asthebloodoftheenterprises,isnotonlythebasisforsurvivalanddevelopmentofSMEs,butalsothestand
5、stoneofthedevelopmentandimprovementforChina’snationaleconomic.Duetotheimpactsofinternalandexternalenvironment,industrycharacteristics,changesinthedevelopmentscaleofbusiness,evolutionoftheinformationtechnology,andthefinancialenvironmentwithitsmanagementlevel,SMEsinChinausuallyfaceman
6、yproblems,suchasdeficiencyofcashbudgemanagementinplace,slowturnoverofcashflow,highcostofcapital,inadequateoftheinspectionandsupervisionoffundsmanagement,andsoon.BasedontheresearchoftheSMEsoffinancialmanagement,thispaperdiscussesSMEshowtoenhancetheleveloffinancialbudgetmanagement,est
7、ablishacomprehensivecapitalbudgetandevaluationmechanism,strengthentheconstructionofthecreditmanagementsystem,improveinventorymanagementandenhancethecapitalturnoverrate.AnditalsoproposeaninnovationmodelforSEMs’fundscentralizedmanagement,thatistoestablishavirtualcashpoolunderthetwolin
8、eswhichareincomeand
