《企业网上申报地税》PPT课件

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1、企事业网上申报操作培训和田市地方税务局计会征收科姜鲁威联系电话:0903—2562162(办)15109038692(手机)课程主要内容一、综合申报二、个人所得税代扣代缴申报三、零申报四、作废申报五、打印缴款书六、网报信息查询七、常见问题解答：和田市申报期限1、每月7日（包括7日）前缴纳的税种有：个人所得税。2、每月15日（包括15日）前缴纳的税种有：营业税、城建税、教育费附加、资源税、印花税、房产税（从租），土地增值税(预缴)。3、每季15日（包括15日）前缴纳的有：企业所得税(按月（季）预缴)、个人独资、合伙企业缴纳的个人工商业户

2、生产经营所得、工会经费。4、每年4月1日至4月30日（包括30日）、10月1日至10月31日（包括31日）前缴纳的有：房产税（从价）、城市房地产税、土地使用税。5、每年3月31日前缴纳的有：车船使用税。6.残疾人就业保障金申报6月30日前(最后一天如果是节假日可向后顺延，元旦、五一、十一等长假可按长假实际天数向后顺延)。6.对于企业所得税汇算清缴需缴纳的，因在汇算清缴期内（一般，是年末终了后5个月内）向办税服务厅申报缴纳。企业如需申报20％的企业所得税。暂时只能到征税大厅办理备案类减免税文书，并在大厅进行申报。土地增值税的清算申报需要

3、到征税大厅办理。网上申报概述一、网上申报系统允许申报的范围及限制：1、网上申报系统只允许企业纳税户申报本期应缴纳的各种税款（包括人民教育基金、残保金等税费、工会经费）.2、超过缴税期限及以前月份的税款一律不能通过网上申报缴纳，只能到办税大厅缴纳。3、申报存在减免税的也须到办税大厅办理申报。二、网上申报流程图企事业单位网上申报登陆网址：新疆地税局网站：http://www.xjds.gov.cn/和田地区税务局网站：http://www.xjHTDS.gov.cn最终网上申报网址：http://124.117.232.130/http:

4、//124.117.232.131/用户登陆用户名：输入纳税人的15位编码（纳税人编码如2653201010XXXXX）及密码后点击【登录】按纽进入网上申报系统。注意：首次登录网上申报系统的密码一律为：123456（系统默认）,登录后请立即更改密码，以防它人盗用帐号胡乱申报，纳税人自设的密码长度不得超过10位（请一定记住密码，做好记录并妥善保管,并不定期更换）。综合申报注意事项(1)1．综合申报中不能申报的税种：个人所得税代扣代缴申报。2．底色为绿色，有“*”标识的输入框为必录项；鼠标移动到输入框上，底色变为蓝色的输入框为可以编辑的。

5、3．在计税完成以后，是不允许修改申报数据的，如果需要修改，请重新点击“查询”按钮，或者点击页面左边的“综合申报”功能按钮。4．计税后会根据纳税人的申报情况，提示哪条申报记录是重复申报，并以橙黄色底色显示。5．计税按钮的功能仅仅是根据输入的税种、税目和计税依据计算本期应交多少税，所以计税完成，并不意味着本次申报完成，只有在点击“保存”按钮，并且出现“保存成功页面”的时候，才表示本次申报完成。6．申报成功以后，如果发现本次申报的税额有误，可以通过“作废申报”将本次申报做废掉。7.自己增行新增税种注意选择税款所属期.开票后缴款期限为次日.8

6、.系统会自动调出税务机关已核定好的企业应纳税费信息（如果有税费列表中没有的税费，纳税人可点击【增行】按纽选择所需的税种，税目进行申报）9.只有税务机关核定过的营业税、增值税、消费税可以自动带出城建税、教育费附加，纳税人自已增加的税种无法带出附税，增值税、消费税系统一律按零申报处理。10.企业所得税月(季)度申报方法：增加一行记录，税种选“企业所得税”税目选适合自己企业的品目（新增的四种品目：企业所得税25，总机构预缴企业所得税，总机构汇算清缴企业所得税，分支机构企业所得税的其中之一），选择“税款所属期（开始）”日期，“税款所属期（终止

7、）”日期（如申报2008年第一季度的企业所得税，“税款所属期（开始）”日期应选择1月1日，终止应选择3月31日）.11.个人合伙、独资企业交纳个人所得税：个人合伙、独资企业交纳个人所得税在综合申报中申报,企业需请税务机关核定或自已增加一个个人所得税税种，税目选择个体工商户的生产经营所得，录入“应纳税所得额（累计数）”和“已预缴税额”后点【计税】按纽即可进行申报。综合申报注意事项(2)个人所得税代扣代缴申报（1）①提交方式为汇总，只需录入汇总表；提交方式选择明细，只需录入明细表。②明细表提交提供明细表导入功能，用户可使用“明细表摸板”，

8、填充明细表摸板。导入该文件后明细信息会被填充到明细表单相应项目中，用户可以对数据进行修改，同时也可以通过修改页面数据，调整页面数据间的计算关系。个人所得税代扣代缴申报（2）③填写明细表摸板是不允许使用EXCEL计算公式。