《商业银行的业务》PPT课件

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1、第二节商业银行一、商业银行概述（一）含义商业银行是指能吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融企业。（二）商业银行的产生和发展银行业本身是一个古老的行业，起源于古代的银钱业和货币兑换业现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利现代银行通过两条途径建立：一是高利贷性质的银行逐步转变成为资本主义商业银行一是按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行：英格兰银行现代商业银行具有三个特征：利息水平适当信用功能扩大具有信用创造功能（最本质的特征）现代商业银行的发展趋势1.全能化2.集中化3.电子化4.国际化（三）商业银行的性质1.具备一般工商企业的性质，是一种企业2.是一种特殊企业经营对象经营方

2、式转让的权利创造的产品国家对其实施的管理等3.是一种特殊的金融企业与央行不同与其它金融机构不同（四）商业银行的职能1.信用中介（最基本的职能）2.支付中介3.信用创造4.调节经济5.金融服务（五）商业银行的组织形式1.单一银行制银行业务由一个银行机构经营，不设任何分支机构（美国）2.分支行制（总分行制）法律允许在总行之下设分支机构普遍采用3.银行控股公司制（集团银行制）由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或收购若干银行4.连锁银行制由个人或集团通过股票所有权、共同基金或法律允许的其他方式，实现控制两家以上的银行的制度二、商业银行的业务商业银行的业务主要包括负债业务、资产业务和中间业务三

3、大类（一）负债业务商业银行最基本、最重要的业务，形成银行的资金来源。包括两部分：1.自有资金即资本金是银行成立和发展的前提和基础（1）股本包括普通股股本（主要的股本形式）和优先股股本（2）资本盈余银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票市场价格高于面值所带来的额外收入（3）未分配利润又称留存盈余，是商业银行税后利润中未分配给股东的部分是商业银行增加资本金的主要渠道（4）补偿性准备金银行为应付意外损失而从收益中预先提留的各项准备金包括资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备（5）从属债务银行破产清算时偿还顺序较为靠后的债务如资本性票据和债券注：严格讲，商业银行的自有资金不是银行的负债，而是股东产权

4、。占银行资金来源90%以上的外来资金才是商业银行真正的负债资本充足率8％2.存款业务这是银行的传统业务，是银行最重要的资金来源一般可划分为（1）活期存款存款户可随时存取特点：有很强的派生能力；流动性大；其相对稳定的部分可发放贷款（2）定期存款存款户与银行事先约定存期，到期支取的存款特点：带有投资性；对其所要求的存款准备率低于活期存款（3）储蓄存款居民个人为了积累货币和取得一定的利息收入而开立的存款，基本可分为活期和定期两种存款业务的创新形式：可转让支付命令（NOWs）、自动转账服务账户（ATS）、货币市场存单账户（MMDA）、可转让定期存单（CDs）等3.借款业务（1）向央行借款方式主要有再

5、贴现、再贷款和信用放款（2）银行同业借款同业拆借转贴现和转抵押（3）回购协议（4）从金融市场借款发行金融债券从欧洲货币市场借款4.占用资金商业银行在办理中间业务及同业往来过程中临时占用的他人资金（二）资产业务指商业银行将自身通过负债集中的资金加以运用的业务，形成商业银行最主要的收入来源1.现金资产流动性最强的资产。包括：（1）库存现金银行金库中的现钞和硬币是银行为应付客户小额提款和自身的日常开支的需要而持有，以适度规模为宜（2）存放央行准备金存款法定准备金存款：一般不能动用超额准备金存款：可进行存款的支付和贷款的发放（3）存放同业存款存放同业同业存款等同于现金资产目的主要是为了方便自身的清算

6、业务（4）托收未达款银行应收的清算款项，银行称为“浮存”2.贷款商业银行最主要的资产业务，是银行盈利的主要来源（1）按贷款期限划分活期贷款：未确定偿还期，可随时由银行通知收回；定期贷款：有固定偿还期限可分为短期贷款（一年内偿还）、中期贷款（1年以上5年以下）和长期贷款（5年以上）透支：活期存款户可依约提取超过其存款账户余额的款项（2）按贷款保障程度信用贷款：完全依据客户信誉发放的贷款担保贷款：根据借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）票据贴现：银行应客户要求买进其持有的未到期的商业票据的行为，也称贴现贷款注：贴现贷款与普通贷款的区别（收息时间、贷款期限、利率）

7、（3）按照贷款的风险程度中国银监会在比较了各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，规定了我国贷款风险分类方法，将贷款资产分为五类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款3.证券投资银行将资金用于购买有价证券目的：获取收益；补充流动性；降低风险主要投资对象：债券（国库券、公债券和公司债券）；股票我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的