物流财务预算

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1、预算管理实施办法第一章总则第一条为进一步加强公司管理，控制成本费用，提高经济效益，全面落实经济责任，根据国家有关法律、法规和省交通集团有关制度办法，结合本公司实际，特制定本管理制度。第二条预算，是指以价值形式反映企业未来一定时期的资产和盈利状况，本制度中预算是指企业生产活动的全面预算。第三条预算管理是利用预算对公司未来整体经营规划进行总体安排，是对公司各种内部资源进行计划、协调、控制和考核的一系列行为过程，它与企业的保值增值目标应当完全衔接一致。第四条本制度中，预算单位是指公司本部和所属各子公司；预算执行层是指子公司、项目部和各

2、级职能部门。第二章预算内容和分类第五条全面预算主要由以下几部分组成：（一）业务预算业务预算是指预算年度内各项经营业务预算，包括日常经营业务预算和特殊业务预算。1、日常经营业务预算主要包括：项目投标预算、在建（新中标）项目主营业务利润预算年度完成情况预算、在建（新中标）项目年度成本预算等；2、特殊业务预算，是指各种专门决策预算，包括：资本预算、筹资预算、投资预算等。（二）财务预算财务预算是指预算年度内财务状况的估计，是综合反映有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括：利润预算、收入成本预算、期间费用预算、主要资产负债项目预

3、算、现金流量预算。1、利润预算主要包括：营业利润预算、其他业务利润预算、投资收益预算、补贴收入及营业外收支预算。7/71、收入成本预算主要包括：主营业务收入预算、主营业务成本预算、主营业务利润预算。2、期间费用预算主要包括：管理费用预算、财务费用预算。3、主要资产负债项目预算主要包括：货币资金预算、短期投资预算、应收账款预算、存货预算、长期投资预算、固定资产预算、短期银行借款预算、应付账款预算等。4、现金流量预算主要包括：经营活动产生现金流量预算、投资活动产生现金流量预算、筹资活动产生现金流量预算。5、资本性支出预算主要包括：对

4、外长期投资（一年以上）预算、短期投资（债券）预算、固定资产购建支出预算、固定资产改造支出预算等。第一章预算编制的程序、原则和依据第六条预算编制的程序：预算编制应采用自上而下、自下而上、上下结合的编制方法，整个过程为：1、下达目标：由公司高层管理者于每年11月提出公司的总目标和部门分目标；2、编制上报：根据目标，各预算单位结合本单位特点和预测执行条件，提出详细的预算方案，于每年11月底完成，呈报预算委员会；3、审查平衡：预算委员会审查各预算单位的预算草案，进行沟通和综合平衡；4、反馈修改：将初步拟订的预算方案再反馈回各预算单位征求

5、意见。5、审议批准：经过自下而上、自上而下的多次修正调整预算执行层的预算方案，编制公司的总预算，报公司最高决策层审批后，上报省交通集团审核。6、下达执行：经省交通集团核准后，成为正式预算，逐级下达各预算执行单位执行。第七条预算编制的原则1、以现金流量为中心原则。确保企业以收抵支，量力而行，留有余地，规避财务风险；7/71、以资金预算统揽全局、以成本费用预算控制局部的原则。以资金预算作为全面预算的出发点和归宿，通过成本费用预算控制不必要开支；2、经济效益优先原则。明确成本费用控制目标，确保资产保值增值。第八条预算编制的依据：1、以

6、同行业平均净资产收益率为起点确定目标利润；2、以市场需求为基础编制经营预算；3、以内部管理要求为基础制订成本费用预算；4、以寻求潜在的获利机会为基础提出投资预算；5、以寻求现金收支平衡制订筹资预算和现金流预算；6、其他影响预算编制的因素。第四章预算管理组织机构第九条预算管理组织机构的设置应遵循“高效、适度、有力、经济”的原则。第十条公司法定代表人对公司预算管理工作负全责，公司设有预算管理委员会，它是预算的综合审定机构，是公司内部预算管理的最高权力机构，由公司班子成员组成，下设预算管理办公室，由公司经营合约、市场拓展、工程、设备材

7、料、综合事务、人力资源、财审、工会等部门负责人组成，具体负责预算管理日常工作。1、预算管理委员会主要职责：确定预算目标，制定预算管理的具体措施、控制办法和奖惩制度，审议、平衡预算方案，组织下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，组织审计，考核预算执行情况，督促完成预算目标。2、预算委员会的工作制度：每年一季度审核上年度预算执行情况，审议本年度预算；每年四季度领导组织编制下年度全面预算；对预算产生重大影响的事项，及时召开会议研究；预算调整和追加进行审议及建立工作决议制度。3、预算管理委员会下设管理办公室，主要职责为：具体负责组织

8、公司预算编制，审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪预算执行情况、负责分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施与建议。4、7/7经营合约、市场拓展、工程、设备材料、综合事务、人力资源等有关职能部门具体负责本部门涉及的预算编制、执行、分析、控制