营运计划书、资本与股权规范

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1、如何撰寫營運計畫書及資本與股權規劃要點報告者：王國璋報告目錄•公司主要組成要素-人、錢•投資案件評估重點•公司營運各階段評估重點•營運計劃書撰寫精神•完整版營運計劃書•撰寫營運計劃書重點～初創期•撰寫營運計劃書重點～擴充期•資金需求•增資計畫概要•財務現況•財務基本假設•ＳＷＯＴ分析•股本與股權規劃要點•附件一：技術股申請相關規定•附件二：**科技股份有限公司公開說明書目錄公司主要組成要素-人、錢•資金由擁有研發、技術、及經營能力之團隊，向法人及自然人募集•團隊依公司法及組織章程，向董事會及股東

2、會進行營運報告•公司營運成功與否全在人—團隊、董事會、股東。股東、董事會附加價值研發及技術團隊經營能力公司組成要素資本市場資金來源金融機構資金用途其他管道投資案件評估重點•盲點：案例說明–華彩軟體–千煒通訊–華象科技–聖教士•釐清公司組成要素→首重【人】–評估不止是就產業前景、市場規模等非人因素•轉換角度思考：–技術團隊→研發技術、量產能力。–經營團隊→行銷、銷售、管理、財務等能力。–股東→成員及持股比例。–董事會→董事長制或總經理制、董事成員及運作。公司營運各階段評估重點•初創期：註(不能用公

3、司成立時間長久斷定)–定義：技術已達商品化階段，Prototype已完成，擬爭取訂單。–評估重點：技術團隊、董事會成員、股東結構、投資架構、ProductRoadMap。•擴充期：–定義：產品已小量出貨，擬擴充營運規模，爭取較大之訂單。–評估重點：經營團隊（含技術團隊）、董事會成員、股東結構、投資架構、營運計劃書(含ProductRoadMap)。•成熟期：–定義：技術團隊及經營團隊已成型，商品技術純熟，公司具營運規模，客戶基礎穩固。–評估重點：經營團隊（含技術團隊）、董事會成員、股東營運計劃書

4、撰寫精神•營運計劃書→多!多!多!–公開說明書(參考網站:公開資訊觀測站(http://mops.tse.com.tw/))–「戲法人人會變，巧妙各有不同」→請勿照單全收。•意義及概念–「回顧過去，展望未來」≒「突顯公司真正之價值」•過去及現在價值：增資價格•未來價值：–注重一致性、連貫性、邏輯性。–「真實營運」預算的β版•由各部門提出計劃進行彙總•可行性評估•成本效益評估•了解營運計劃書使用者需求–自然人–產業法人–財務法人完整版營運計劃書(一)•增資計畫概要–增資股數及金額–資金用途規劃•公

5、司簡介–公司沿革–公司組織架構–經營團隊(含技術團隊)–主要股東結構–董監事結構–公司章程及相關辦法–資本形成過程(含每次增資額度、種類、價格)及股利政策–關係企業架構→不說明•產業與市場→不說明–產業趨勢–市場規模完整版營運計劃書(二)•研究發展計劃–「專案系統分析」之價值→AP–「系統模組建立」研發計劃–AP模組化計劃•產品設計製造現況–製程分析、產能及製程設備•產品行銷策略–最近1-3年產銷量值表–最近1-3年前10大客戶名單–產品競爭分析–產品規劃–策略聯盟夥伴與合作模式完整版營運計劃書

6、(三)•資金需求•增資計劃–資金用途規劃、執行進度及效益•前次現增•本次現增•ＳＷＯＴ分析–優勢及劣勢–機會及威脅•財務現況–簽證會計師–最近1-3年財簽資料(損益表、資產負債表、現金流量表、財務分析、轉投資及關係人交易)完整版營運計劃書(四)•基期資料(三年資料)–財務假設(三年預測)•規劃產能–原規劃產能•良率–原良率•稼動率–原稼動率•實際產出–原實際產出•製造成本–原製造成本•單價及銷售數量–原售價及銷貨數量•A/R、A/P、存貨週轉天–原A/R、A/P、存貨週轉數、及營運週金預估天數、

7、及營運週金預估•營業費用率–原營業費用率•資本支出規劃–歷史財務報表(含現金收•股本及股利政策規劃支表)•財務預測(含現金收支表)撰寫營運計劃書重點～初創期(一)•公司簡介–公司沿革•案例：•目的：載明公司從設立至目前之重要里程碑•重點：強調公司已建立基礎，且營運逐年成長。–公司組織架構•案例：如次頁•目的：陳述公司已建置之部門、人員配置、及其功能。•重點：–說明公司組織已否完整、現有員工數、及營運重心»EX:未IPO前部份人員尚不需配置–因應未來營運發展需再擴編之部門、人員、及其新增預算。撰寫

8、營運計劃書重點～初創期(二)股東大會監察人董事會董事長內部稽核技術顧問總經理市場行銷處研發處品保部資訊管理部工安課行政部模組工程部系統開發部測試部佈局工程部行業務部市場部客服部設計部應用工程部財務會計課人事課政支援課撰寫營運計劃書重點～初創期(三)–經營團隊(含技術團隊)•案例：如次頁•目的：依公司組織架構對應有部門主管等重要團隊之學經歷介紹•重點：–公司經營主要舵手及分工→「董事長制或總經理」–各部門主管到任期間及在公司年資(對應公司成立時間)，以確定主階主管之穩定性。–詳細說明各部門主管之最