信发(06)86号附件2融资租赁业务指引[2]

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1、融资租赁业务指引（试行）一、为加强融资租赁业务的管理，切实防范业务风险，提高业务审核与审批的效率，制订本指引。二、本指引所称融资租赁业务是指公司将信托资金按照承租人提出的租赁标的物（设备或技术）申请、以承租人指定的方式取得该租赁标的物，将其出租给承租人使用，并收取租金的业务模式。三、公司可开展的融资租赁信托业务主要方向为工业生产及工程建设用成套设备、大型公共交通设施与成套设备、医疗卫生成套设备等领域，并可以向环境保护、交通运输、文化教育、邮电通讯、信息网络、社区服务等新的领域拓展，积极开展以地方财政为信用增级措施的公益类和一揽子融资租赁信托业务。四、公司开展的融资租赁业务包括以下几种

2、形式：（一）直接租赁：指公司根据承租人对经销商、租赁标的物的选择，通过信托方式募集资金，向经销商购买租赁标的物并提供给承租人使用，向承租人收取租金的业务模式。（二）出售回租：指公司通过信托方式募集资金，购买承租人拥有的租赁标的物，同时承租人与公司签订租赁合同，将该租赁标的物从公司租回的业务模式。（三）转租赁：指公司从其他出租人处租入租赁标的物再转租给承租人，公司以收取租金差额为目的的业务模式。该模式中，租赁标的物的所有权归第一出租人。7（四）委托租赁：指公司接受委托人的租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理租赁业务的业务模式。在租赁期内，租赁标的物的所有权归委托人

3、，公司只收取一定费用，不承担业务风险。五、公司开展融资租赁信托业务应当满足以下基本要求：（一）公司开展融资租赁信托业务必须合法合规，不得涉及国家法律法规明确禁止的领域。（二）公司原则上不承担在购买、租赁、转租赁过程中，因租赁标的物存在的瑕疵、交付中可能发生的损毁以及使用中出现的维修保养等产生的任何费用或风险。（三）公司仅向具有投资级信用等级的承租人提供无担保信用融资租赁业务，其他承租人应当提供公司认可的信用增级措施。（四）对于集合资金融资租赁信托计划，除非将全部租金（以租赁合同约定期限为计算依据）支付完毕外，承租人不得提前结束租赁；对于单一融资租赁信托项目，须经承租人提出书面申请，并

4、经委托人、受托人书面同意后，方可提前结束租赁。六、公司开展直接租赁和出售回租业务还应当满足以下其他具体要求：（一）公司原则上不对拟购入的租赁标的物状况承担任何风险，即由承租人对租赁标的物进行可行性分析，向公司提交分析报告和租赁申请，并于租赁合同中承诺：在公司按照其要求购入租赁标的物后，将无条件履行租赁义务。（二）信托期限原则上应当与租赁期保持一致，即公司必须在购入租赁标的物的同时，将该标的物出租、移交给承租人，并于租赁到期时，终止信托。7（三）租金和信托期限的设计应当以信托到期时信托资金本金和利息能够完全收回、租赁标的物无对价转让给承租人为准则，否则，必须由承租人承诺于信托到期日按照

5、信托资金本息余额的价格，无条件购买租赁标的物。七、公司开展转租赁和委托租赁信托业务，应当由第一出租人（转租赁）或委托人（委托租赁）与承租人直接完成租赁标的物的验收交付手续，公司原则上仅由业务人员进行见证并监督办理相关手续。八、公司目前可以开展以下列措施提供信用增级的融资租赁信托业务：（一）有良好信誉的机构提供保证担保或回购承诺：1、四大专业性银行及国家政策性银行分行以上；2、全国性股份制商业银行分行以上；3、投资级信用客户。（二）提供足值抵（质）押物（或权利）担保，并由县（市、区）级以上政府授权财政出具承诺函。（三）其他经公司另行认定的信用增级措施。九、融资租赁业务流程主要包括尽职调

6、查、业务审批、手续办理和跟踪管理四个环节。（一）尽职调查业务经办人员应当要求承租人及其他相关当事人根据公司《信托业务尽职调查手册及指引》的要求提供真实、准确、完整、及时、合法、合规的基础资料，包括但不限于以下内容：1、委托人的基础资料7（1）工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件；（2）经年检的企业法人营业执照副本复印件；（3）法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本；（4）法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件；（5）组织机构代码证复印件；（6）公司章程（合资、合作企业还需提供合资、合作合同）；（7）最近三年经审计的财务报告和最近一期财务报表；（8）税务登记证复印件；

7、（9）董事会或股东大会的相关决议、授权书及董事会成员认定书和签字样本；（10）信用评级证明复印件；（11）对外担保以及未决诉讼等重大事项声明书；（12）贷款证（卡）复印件及查询密码；（13）租赁申请书；（14）租赁标的物分析报告。2、承租人基础资料（1）工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件；（2）经年检的企业法人营业执照副本复印件；（3）法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本；（4）法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件；（5）组织机构代