生产企业出口退税申报流程

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1、生产企业出口退税申报流程启动系统生产企业出口退税申报系统10.1版，在登录界面输入用户名：sa，密码为空，点击“确定”按钮后，确认申报数据的所属时期，进入系统主界面。通过工具栏中的“向导”按钮启动操作向导功能。第一步：外部数据采集（不做）第二步：免抵退明细数据采集1：进料加工手册登记录入点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，确认数据所属期，输入流水号后，依据手册上的相应信息进行数据录入，录入完成后，点击工具栏的“保存”按钮，将数据保存；全部数据录入完成后，点击“序号重排”可对已录入的数据排序。【所属期】规则：4

2、位年份+2位月份，如：200201【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号【原币代码】含义：合同中使用的币别代码【计划进口总值】含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值【计划出口总值】含义：合同规定的出口总值【计划分配率】规则：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100%【征税税率】含义：复出口货物的征税税率【退税率】含义：复出口货物的退税率【手册有效期】含义：合同中规定的“有效期限”【申报标志】空：未申报R：已申报【审核标志】空：未审核通过R：已

3、审核通过【核销标志】空：手册未核销R：核销手册已申报H：核销手册已审核通过2：进料加工手册核销录入点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新纪录，确认数据所属期，输入流水号、手册号及其它数据，录入完成后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存。【核销所属期】含义：进料手册核销时的所属期。规则：4位年份+2位月份，如：200201【核销序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号【计划分配率】规则：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100%【实际进口总值】含

4、义：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口额【实际出口总值】含义：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价【剩余边角余料】含义：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额【结转料件】含义：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额【其它调减料件】含义：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的

5、计算【剩余残次成品】含义：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额。【结转产品】含义：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出口）【其它未出口】含义：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额【实际分配率】规则：实际分配率＝（实际进口总值—剩余边角余料—结转料件—其它调减料件）÷（实际出口总值＋剩余残次成品＋结转产品＋其它未出口）×100%【手册有效期】含义：合同中规定的“有效期限”【核销标志】空：手册

6、未核销R：核销手册已申报H：核销手册已审核通过3：进口料件明细申报录入点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新纪录，确认数据所属期，输入流水号后，依据报关单上的相应信息进行数据录入，录入完毕后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存；全部数据录入完成后，点击“保存”按钮，将数据保存；全部数据录入完成后，点击“序号重排”可对已录入的数据排序。【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与

7、“所属期”一致。【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号【进口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。【代理证明号】规则：进口代理证明编号+2位项号【进口商品代码】含义：进口报关单上的商品编码【原币到岸价】含义：原币CIF或C&F价【原币汇率】规则：100外币兑人民币汇率【人民币到岸价】含义：人民币CIF或C&F价【美元汇率】含义：100美元兑人民币汇率【美元到岸价】含义：美元CIF或C&F价【海关实征税额】含义：海关实征关税和消费税【组成计税

8、价格】规则：组成计税价格＝人民币到岸价＋海关实征税额【申报标志】空：未申报R：已申报【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过4：国内免税原材料申请录入（不做）5：出口货物明细申报录入点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新纪录，确认数据所属期，输入流水号后，依据报关单上的相应信息进行数据录入，录入完毕后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存；全