审监部门工作流程

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1、房地产开发有限公司审计管理办法（试行）二〇一〇年一月目录1.审监部门职能2.岗位职责3.审计工作程序4.工程（含制作安装）预算审计办法5.工程（含制作安装）进度款支付审计办法6.工程（含制作安装）收方签证审计办法7.施工方案的审批及施工质量的监控办法8.工程（含制作安装）竣工结算审计办法9.计划督办管理办法一、审监部门职能1.招投标审计1.1参与公司招投标活动并对其合规性进行监督；1.2对公司所有招投标文件进行审计；1.3对公司所有招投标结果进行审计。2.对主要经济合同进行专项审计2.1全面了解各公司经济合同的签订情况和审计检查履约状

2、况；2.2及时掌握和发现经济合同方面存在的问题，有针对性地提出建议。3.工程项目预决算审计3.1项目的预算、竣工结算的审计，配合财务部门办理工程竣工决算；3.2审计报告的拟订、审计结论及相关建议的提出。4.工程经济签证事前审计4.1对工程施工过程中单项签证3000元以上的项目进行审计；4.2参与工程设计变更、技术核定、施工方案方面的经济事项会审。5.公司相关工作、计划执行的督办5.1公司领导的指示.会议决议的督办5.2计划实施阶段的督促；5.3相关部门之间工作进度的协调；5.4计划执行的情况检查6.外部审计机构联系协调6.1外部审计机

3、构的选择建议；6.2外部审计机构的联系、接洽及工作配合。9.部门管理9.1明确本部门人员岗位责任；9.2负责本部门人员的业绩考核与技能培训，促进部门人员与公司共同发展一、岗位职责：审监部经理岗位职责：1建立健全公司审计管理体系1.1建立健全公司审计管理体系；1.2制定内部审计制度和审计工作程序，报总经理批准后执行；2根据公司要求，对经济案件开展专项审计2.1制订专项审计方案；2.2指导下属开展专项审计，出具相关内容的《审计（监察）报告》；3负责公司的重大经济合同签订和执行情况进行审计；4负责公司工程项目的预结算审计;4.1审核预决算人

4、员的预结算工作；4.2收集和掌握建筑市场行情变化情况；4.3对公司工程项目的方案论证、施工、预结算全过程进行成本控制；5负责联系外部审计机构对公司相关工作的审计；6督导下属收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；7完成领导交办的其他工作。预算师的岗位职责1负责审查收方签证资料的真实性和完整性；2负责审查竣工结算资料的真实性和完整性；3参与重要隐蔽工程的收方签证；4对涉及工程造价增加的施工技术措施采用提出建议；5负责对公司的建筑工程预算（结算）的审计；6负责收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；7积极参加专业培训，不断提高业务

5、水平和专业技能；8完成领导交办的其他工作。计划督办的岗位职责：1.督察公司年度计划的执行；2.督察工程部工程计划的实施；3 .督察公司相关部门计划任务完成情况并给予必要的协调工作；4.负责计划的业务检查，检查计划完成情况。一、审计工作程序1目的为保证审计工作健康有序进行，不断规范审计行为，使其逐步制度化、规范化程序化，根据公司规定，特制定如下审计工作程序。2范围本程序适用于审监部开展审监工作具体实施。3确定审计、监察对象按照公司要求，公司工程口各部门的经济行为、员工的行为均属审计、监察对象，或直接接受领导指令确定审计监察目标。4确定审

6、计、监察形式4.1对员工严重违章违纪监察，发生时审计。4.2对工程预、结算及进度款支付，发生时事前审计。4.3对工程、材料、设备采购合同，金额超过5000元的，事前审计；4.4不超过5000元的事后每半年集中审计；4.5对公司的招投标活动，发生时审计。5组织审计、监察实施6.1按照审计项目要求召开被审计单位会议，听取有关部门人员介绍情况并做好记录。6.2索取、收集相关合同及其他资料，查阅有关会议记录，调查了解被审计部门内部管理的工作方式。6.3检查工程预、结算，重要经济合同和其他具备法律效力的经济文件的执行情况，审查工程预、结算工程量

7、、定额标准执行的准确性、市场价格采用的合理性。6.4在审计、监察过程中，可采取合法手段收集审监证据，有关部门和人员必须积极配合不得阻扰。6.5收集、整理审计记录，向被审计单位或有关人员索取重要审计记录的签字、盖章材料和调查证明材料。6.6写出有理、有据、有分析、有建议的详细《审计（监察）报告》。6.7工程预算审计作出有事实、有依据、有建议的预算审计报告；工程结算审计作出《工程结算审计结论》，经总经理批准后，送相关部门执行。7监察报告送被审（监）单位、人员征求意见，并将征求意见及结果上报总经理，根据总经理批示作出审计结论和决定。一、工程

8、（含制作安装）预算审计办法1目的为有效进行开发成本控制，规范工程预算审计程序和报审资料范围、要求等，根据工程预结算审计特点和要求，特制定如下办法。2范围本办法适用于公司各工程项目预算审计实施。3对提供审计的资料要求3.1