国际结算07单据审核

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1、本章大纲1、国际商会关于单据的有关规定2、单据审核的基本原则与方法3、单据审核的处理要点本章重点单据审核的基本原则单据审核的处理要点本章难点商业发票、海运提单的缮制第六章国际结算单据审核本章导读第一节国际商会关于单据的有关规定一、关于指示、行为单据化的规定“Ifacreditcontainsaconditionwithoutstipulatingthedocumenttoindicatecompliancewiththecondition,bankswilldeemsuchconditionasnotstatedandwilldisregard

2、it.”赋予开证申请人和开证行的义务：（1）要求其开证指示和信用证指示（包括修改）应该完整明确；（2）要求指示、行为单据化。二、关于单据签发人的规定Termssuchas"firstclass","wellknown","qualified","independent","official","competent"or"local"usedtodescribetheissuerofadocumentallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument.第一节国际商会关于单据的有关规定三、关于

3、单据正、副本的规定Atleastoneoriginalofeachdocumentstipulatedinthecreditmustbepresented.Ifacreditrequirespresentationofmultipledocumentsbyusingtermssuchas"induplicate","intwofold"or"intwocopies",thiswillbesatisfiedbythepresentationofatleastoneoriginalandtheremainingnumberincopies,exce

4、ptwhenthedocumentitselfindicatesotherwise.第一节国际商会关于单据的有关规定四、关于单据出单日的规定一般来说，所有的单据都应有出单日期。除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。第一节国际商会关于单据的有关规定五、关于单据交单日及交单方法的规定任何信用证都必须规定一个交单的有效日期和交单的有效地点。第一节国际商会关于单据的有关规定一、合理小心地审单原则所谓“合理小心地审单（ToExamineDocumentswithReasonableCar

5、e）”，一般理解为是在正常时间内审核单据，其审单尺度为同行业人们普遍认可，做到公平、诚信、符合行业习惯。第二节单据审核的基本原则与方法二、遵循单证表面相符原则“单证相符、单单相符”一般认为，对于单证表面相符，可以分为“严格相符”和“实质相符”两种情况。第二节单据审核的基本原则与方法二、遵循单证表面相符原则第二节单据审核的基本原则与方法【案例】我方粮油进出口公司于4月与英国乔治贸易公司成交一笔棉籽油生意，总数量840公吨，允许分批装运。来证中对装运条款规定如下：“840M/TonsofCottonseedOil,Loadingport:Guang

6、Zhou,Partialshipmentsareallowedintowlots,460M/TonstoLondonnotlaterthanSeptember15,2004.380M/TonstoLivepoolnotlaterthanOctober15,2004.”我方公司于8月3日在黄浦港装运305公吨至伦敦，8月末再继续装运155公吨，两批共为460公吨，均装运至伦敦。9月末装运305公吨至利物浦，其余75公吨于10月初装运利物浦。出口方办理议付后即向开证行寄单索汇。二、遵循单证表面相符原则第二节单据审核的基本原则与方法【案例】续单到开证

7、行后，被指出有以下不符点：一是装运至伦敦的第一批货物仅有305公吨，这与信用证条款不符，该条款提出的分二批装是指：装运至伦敦者为480公吨，装运至利物浦者为380公吨，而不是两地各分两批。二是装运港不符，信用证要求在广州港启运，而来货启运港为黄浦港。我出口方当即复电反驳：关于分批装运，来证中条款为“PartialShipmentsAreAllowedinTwoLots”应解释为在二批装运之中允许再分批装运。“intwolots”是指在二批之中。因此，我方装运至伦敦的货物即分两批（305公吨+155公吨）。再者，人所共知，黄浦港是广州市范围内的具

8、体港口，也是符合来证条款的。以上两项均为单证相符，请即按时付款。请推测这起案例的结局。三、银行审核单据化条件原则四、坚持银行独立审单原则不坚持银行“独