帐务处理培训讲义

《帐务处理培训讲义》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、帐务处理一．系统管理首次使用本系统的用户必须以系统管理员SYSTEM登录本系统，对操作员进行帐套权限、功能权限和科目权限的设置。system、leader可以直接登录帐务处理系统。（一）帐套管理（SYSTEM）设置、修改、删除系统中核算帐套。帐套：在远方DOS版核算系统中，一个帐套只包含一个年度的数据；在本系统中提供了多帐套同时核算的功能。每个帐套可以包含一个单位不同年度的数据，各帐套间完全独立核算，拥有各自的科目体系、初始数据以及帐簿数据等。帐套定义操作如下：双击【帐套管理】菜单，点击【新建】出现帐套定义窗口：名称、财务主管、币种、帐套启用年月（即建帐时间）须根据具体情况输入

2、；会计期间、一级科目编码长度、凭证号清除方式（年清、月清）已预设，一般不需改动。是否采用对应式总帐如采用对应式总帐的帐套在会计业务处理时不能出现按一级科目归并后的多借多贷和同借（无贷方）、同贷（无借方）的凭证。注：删除帐套时会将该帐套中的所有数据都删除，注意谨慎操作。（二）用户权限管理1．权限设置（SYSTEM）双击【权限设置】在弹出窗口中会显示系统管理员在系统管理子系统中设置的所有操作员。选中某个操作员再点击【权限设置】按钮即可设置该操作员的具体权限。a.帐套权限确定用户可操作的帐套范围，还须设置每个帐套的“可操作数据年度”，否则您就查询不到汇总表和明细帐页；如果某年度没有数

3、据，可以不进行设置，不需将系统所提供的年度都设置。可针对不同的帐套设置功能权限。b.科目权限对于初次使用系统的用户，需在“帐务处理”模块中将科目体系设置好后再设置科目权限（升级用户不需这样做）。注意：每个帐套都需要设置科目权限。初次使用的用户（除升级用户），须设好帐套后，再设置帐套权限。2．权限审批（LEADER）权限设置后必须经过审批才能生效。在“权限审批”中，只能查看权限，不能修改权限。（三）选择帐套以一般操作员身份登录帐务系统选择要操作的帐套。（四）数据备份恢复为避免因数据丢失，数据库损坏、计算机病毒等原因造成的系统不可用，本系统提供了此功能。1．备份帐套备份所选帐套到目

4、前为止的所有数据。凭证类型仅备份所选帐套的凭证类型，有包括任何凭证数据。期初数据备份所选帐套的期初数据，即该帐套的年初余额、到目前为止的本年发生额及累计发生额。帐页打印格式备份当前帐套的帐页打印格式。凭证备份凭证需选择期间，确定年份和月份。清理对象11备份所选帐套的所有清理帐户的清理对象，但不包括任何清理对象的期初及发生数据。历年数据备份所选帐套以前年度的数据。自动转帐凭证设置备份自动转帐凭证的设置。注：备份时生成后缀为.ACC文件，从文件名可看出备份的内容2.恢复只有系统管理员才具有数据恢复的权限数据恢复时有两种方式a.按备份时恢复恢复至原来备份的帐套b.恢复到指定帐套选择帐

5、套后将覆盖该该帐套中原有数据。历年数据备份不能恢复到指定帐套，其他备份可选择恢复到指定帐套（可临时新建帐套）。（五）系统菜单中的设置打印机用于凭证打印时不同打印机格式的微调。注意：SYSTEM（默认口令AAA）和LEADER（默认无口令）是系统默认操作员，不需另行设置，第一次使用本系统时，必须以SYSTEM登录设置操作员、权限、帐套，以LEADER登录审批权限；设置权限和审核权限不能为同一人；自己不能设置自己的权限。SYSTEM不再是系统最高权限的所有者，只能设置权限、操作员、帐套、备份恢复数据，LEADER只能进行权限审批。工作流程初次使用：设置帐套—设置操作员—设置权限—权

6、限审批—退出系统升级用户：设置操作员—设置权限—权限审批—退出系统二．帐务初始化（一）帐户体系设置1．科目分类、平衡公式各行业会计制度中科目分类不同，系统预设置了资产、负债、所有者权益、成本和损益五种分类。用户可根据自身单位所适用的行业会计制度来进行相应的科目分类调整。平衡公式系统已预设一部分，用户可查看，如有需要再自行补设。2．科目体系科目块：系统将具有同样属性的某类科目放置在同一区域内，此区域由一条边框线包含。由于表现形式很像一个块，因此形象地称之为科目块。同样属性是指同隶属于某一上级科目且拥有同样下级科目。鼠标右键快捷菜单●增加一级科目会计日常核算所需的基本帐户。一级科目

7、编码长度可设置为2、3、4位；二级科目编码由1—99、AA—ZZ表示。帐户数据须满足借贷平衡关系，目的是满足核算和分析的要求。●增加一级辅助科目协助主帐户进行全面、分类核算所需用的帐户。帐户数据不一定要符合借贷平衡关系，实质是分类、分项核算，目的是满足统计的要求。辅助科目体系的设置与主帐户一致，辅助帐户一级科目的编码长度与主帐户一致，区别在于主帐户的科目编码的第一位是数字，而辅助科目代码的第一位为大写的F。●增加同级科目块如果同级科目具有不同的下级科目则这些科目不能属于同一个科目块，应单独为