金融业财务状况(执行企业会计制度单位填报)

《金融业财务状况(执行企业会计制度单位填报)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）报表表式及指标解释：1、年报(J103-3)：见蓝皮本《北京市第二次全国经济普查方案》(金融业）P32和P832、定报(J203-3)：见绿皮本《金融业统计报表制度》P25和P44报表时间及方式：1、年报(J103-3)：2009年1月5日开网，2月28日关网。3月底前报送下发的普查表(绿色)，一式三份。2、定报(J203-3)：3、6、9、12月1日开网，15日关网。网上报送后当月月底前报送平台打印报表。一、报表表式2008年普查表由以下六部分构成共75个指标（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标）（

2、三）利润及分配（24个指标）（四）其他资料（15个指标）（五）执行2006年《企业会计准则》企业填写（2个指标）（六）上市公司填写（4个指标）二、调查内容和报表设计思路调查内容：了解金融企业在2008年从事业务经营活动所发生的资产负债、利润及分配等情况。报表设计思路：结合财政部颁布的新、旧《企业会计准则》中《资产负债表》和《利润表》及相关的财务明细资料设计本调查表。三、调查对象调查对象：执行企业会计制度的金融业法人单位。具体涉及3个行业大类中的6个行业小类活动的企业。（2007年年报有332家单位）6940证券分析与咨询7120金融租赁7030保险辅助服务715

3、0典当行7110金融信托与管理其他未列明的金融活动四、填报方法（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标）（三）利润及分配（24个指标）（四）其他资料（15个指标）（五）执行2006年《企业会计准则》企业填写（2个指标）（六）上市公司填写（4个指标）四、填报方法—资产负债(011-041)一、年初存货011二、年末资产负债—流动资产合计●012无形资产●026其中：现金及银行存款●▲337资产总计●029其中：现金●213流动负债合计●030短期投资●013长期负债合计●032应收账款（净额）●014其中：应付债券●235存货015负债合计●033

4、长期投资合计●018所有者权益合计034其中：长期股权投资●217其中：实收资本035长期债权投资●2181.国家资本036固定资产合计●0192.集体资本037其中：固定资产原价0203.法人资本038减：累计折旧●022其中：国有法人资本●450其中：本年折旧0234.个人资本039在建工程●0245.港澳台资本0406.外商资本041可直接根据企业《资产负债表》中对应科目填报或相关科目明细分析填报。注意：1、上述指标都是时点指标，即取自《2008年资产负债表》中对应科目的年末数值（年初存货011除外）。2、上述指标应以“减去资产减值准备后的净值数”填报。3

5、、“现金及银行存款”(337)：指标对应“资产负债表”中“货币资金”。“货币资金”包含“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三项内容。4、“存货”(015)：对于不设置“存货”科目的企业，用“原材料”、“在产品”、“库存商品”、“低值易耗品”、“周转材料”等科目的期末余额合计数填列。5、注意“法人资本”、“个人资本”与“港澳台资本”、“外商资本”的区别。“法人资本”中的法人，指的是我国具有法人资格的单位，港澳台及外商企业，没有在中国注册的不算在其中。“个人资本”中的个人，指的是国内个人，港澳台及国外个人不算在其中。6、对于执行《2006年企业会计准则》的企业由

6、于《新准则》取消了“短期投资”、“长期债权投资”科目，并将“投资性房地产”从原“固定资产合计”中分离出来单独进行核算，负债按流动性、非流动性进行核算。因此在具体填报时：短期投资＝交易性金融资产长期投资合计＝可供出售金融资产＋持有至到期投资＋长期股权投资表间审核：(1)资产总计(029)=101表中资产总计注意四、填报方法—利润及分配(490-070)三、利润及分配—营业收入▲490财产保险费●056其中：主营业务收入043差旅费●057其中：商品销售收入●508工会经费●058营业成本▲134财务费用●062其中：主营业务成本048其中：利息收入●202营业税金

7、及附加▲497利息支出●201其中：主营业务税金及附加050营业利润064主营业务利润051投资收益065其他业务利润053其中：股权投资收益●460营业费用●049补贴收入●066管理费用●054利润总额●069其中：税金055应交所得税●070可直接根据企业《利润表》、《管理费用明细表》、《财务费用明细表》及相关财务明细资料填报。由于《2006年企业会计准则》中对《企业利润表》做了较大调整：一是不再区分主业与副业，统称为营业收入与营业成本、营业税金；二是在当期损益中增加了公允价值变动收益(466)、资产减值损失(332)项目；三是投资收益纳入当期营业利润中核

8、算。利润表（新）项目本年