票据融资业务风险管理

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1、商业汇票贴现风险管理公司业务部2011年10月一、贴现业务概览二、贴现风险管理（一）信用风险（二）市场风险（三）操作风险二、贴现业务风险管理-信用风险（一）信用风险防范措施票据融资业务信用风险管理遵循我行整体信用风险管理政策和原则，即纳入对金融机构客户（承兑行）或工商客户的统一授信管理体系，采用授信额度方式控制。CDS系统上线后，总行授信额度管理实现了机控。二、贴现业务风险管理-信用风险（二）管理规定（1）买入中国银行承兑的银行承兑汇票不受授信额度限制。（2）买入由其他商业银行、政策银行承兑的银行承兑

2、汇票属于总行授信范围、且尚有授信额度的，通过CDS系统直接占用总行对同业的授信额度。（我行可买入票据承兑行名单）二、贴现业务风险管理-信用风险（3）买入由财务公司承兑的电子银行承兑汇票，须占用我行对财务公司的授信额度。（4）买入商业承兑汇票须占用我行对商业汇票承兑人或贴现申请人的工商客户授信额度。二、贴现业务风险管理-信用风险（5）占用工商客户授信额度办理商业汇票融资业务，须事先向额度管理部门办理授信额度占用手续，即办理授信额度切分单，确认贷款发放前提条件已得到落实。授信额度切分单须归档备查。没有按照

3、有关规定取得授信额度的商业汇票严禁交易。二、贴现业务风险管理-市场风险（二）市场风险管理票据贴现紧跟市场定价，重点防范转贴现交易利率倒挂风险。二、贴现业务风险管理-操作风险（三）操作风险管理1、假票风险防范（1）了解我们的客户。（2）加强票据审验人员队伍建设，做好培训，坚持票据审验人员资格准入制定。（3）买入票据必须经过审验人员的审验，审验不合格的票据坚决不得买入二、贴现业务风险管理-操作风险（4）做好买入票据的查询、查复工作，查询不能替代审验。（5）总行发布的假票风险提示（今年3月，新版票据投入使用

4、），今年我行已在湖南、安徽、天津、福建均发现堵截了假票，面值计1065万元。假票的仿真程度不断提高，尤其是变造票据，更增加了票据审验的难度，危害性大。希望全行给予高度重视。二、贴现业务风险管理-操作风险2、贸易背景风险防范（1）了解我行的客户的经营情况。（2）要求贴现客户提供贸易合同及税票原件，贸易背景资料要充分、合理，认真审核后留取复印件存档。（3）客户经营情况、申请贴现的商业汇票和贸易背景资料之间存在恰当的逻辑关系。（4）税票网上查询二、贴现业务风险管理-操作风险3、资金流向审查加强对资料真实性的

5、审核和对资金用途的跟踪监控，严禁无真实贸易背景开票、以贷开票、自开自贴、滚动开票等行为，加大检查和自查频率，防止不法分子通过虚假票据、克隆票据等方式诈骗银行资金禁止贴现资金直接回流出票人账户、再次用于承兑保证金，承兑/贴现循环操作、直接进入股市、楼市二、贴现业务风险管理-操作风险4、操作流程风险防范落实授信额度→收票（客户经理负责）→票面审验（票据审验专职人员）、查询查复→审批（各级授权签字人）→账务处理、划付资金→票据保管（营业部门）→票据转出或到期托收（营业部门）总行在上述基本流程的基础上，制定了

6、《中国银行商业汇票融资业务操作流程指引》，各二级分、支行必须严格执行，不得再对流程进行修改、细化和补充。二、贴现业务风险管理-操作风险到期托收由贴现业务部门负责，营业部协助办理如不能按时回款销账：风险部门对逾期贷款的监控通报月末尤其会影响全行信贷规模调控二、贴现业务风险管理-操作风险5、系统操作风险CDS系统上线后，票据贴现业务必须在CDS系统完成票据业务报表上报系统二、贴现业务风险管理-操作风险每月非现场检查通报内容：（1）CDS系统录错退回（经分管行领导签字报省分行，再报总行更改）常见错误类型：承

7、兑行行别错误、利率过低（2）未在CDS系统收取票据融资咨询服务费（需写整改说明，经分管行领导签字报省分行，再报总行）查询方法：登录电子报表管理系统（http://21.123.22.101/ODWEKWeb/，用户名74，密码：PASSWORD），查询CDSD0940报表，将此数值与会计报表中5370核算码核对，如金额不一致，则表示未在CDS系统中收取票据融资咨询服务费，应当月冲正。二、贴现业务风险管理-操作风险（3）票据业务报表上报系统录错（到期日、利率、笔数…）（4）CDS系统纸票贴现漏登记忘记在

8、CDS中做E35082纸票登记。查询方法：登录电子报表管理系统，查询CDSD0010报表，与票据业务报表上报系统的交易笔数核对，如有漏登记，应于月底前尽快补登记。谢谢！