论我国保险保障基金制度建设

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1、论我国保险保障基金制度建设①江生忠邵全权何佳（南开大学经济学院,天津300071）［摘要］保险保障基金是由保险公司缴纳形成，在保险公司被撤销、被宣告破产等情形下，用于向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金。2005年初，我国《保险保障基金管理办法》正式施行，但运营和收缴的理论与实践依据并不相当充分。当前我国保险保障基金的理论研究最为重要的内容应是最优规模问题。在实践中，应通过系统地研究保险保障基金的来源、征收、规模、运用等各方面的内容，提供有关上述内容的科学依据与政策建议，从而有利于完善中国保监会制定的《保险保障基金管理办法》，完善我

2、国保险保障基金制度，促进保险业的健康发展。［关键词］保险保障基金；筹集与运用；最优规模［中图分类号］F840.32［文献标识码］A［文章编号］1004-3306（2007）09-0003-04Abstract：Insuranceguarantyfundisthestatutorypaymentfrominsurancefirmsandisusedforprovidingrelieftopolicyholdersortransfereecompanieswhenaninsurancecompanyisrepealedordeclaredbankr

3、upt.The“AdministrativeProvisionsonInsuranceGuarantyFund”wasimplementedfromthebeginningof2005.Butthetheoriesandpracticesregardingitsoperationandguaranteefundcollectionarenotwellbased.Currently,themostimportanttheoreticalresearchonthefundistostudyitsoptimalscale.Weshouldsystem

4、aticallystudythesources,collection,size,utilizationoftheinsuranceguaranteefund,andprovidesuggestionsandscientificbasisforit.Thiswillbeconducivetoimprovingonthe“AdministrativeProvisionsonInsuranceGuarantyFund”promulgatedbytheCIRC,perfectingtheinsuranceguaranteefundsystem,andp

5、romoteahealthydevelopmentoftheinsuranceindustry.Keywords：insuranceguarantyfund;fundraisingandexpenditure;optimalscale保险公司是经营风险的特殊企业，其经营不善导致破产会对经济产生极大的影响。1978年～1994年间，世界上有648家保险公司破产。1996年～2001年，日本有7家保险公司连续破产。鉴于保险业的社会影响，其市场退出制度建设非常重要。早在20世纪30年代，美国就提出在保险业建立“保障基金”（guarantyfund）,

6、以保护破产保险公司保单持有人利益的构想。美国纽约州和威斯康辛州的保险保障基金制度，是世界上最早的保单持有人保护制度。自2005年1月1日起，我国《保险保障基金管理办法》正式施行，这意味着我国保险保障基金制度开始建立并实施，并成为我国金融业建立保障制度的先河与创新。2007年5月底，我国首次动用超过16亿元的保险保障基金，试图处理新华公司的内部资本结构问题。中国保监会对新华主要股东的一则书面通知称，将动用保险保障基金，购买隆鑫集团有限公司、海南格林岛投资有限公司、东方集团实业股份有限公司所持新华人寿的股权。这三家股东合计持有新华22.53%股权，

7、共2.7亿股②。从世界各国保险业的实践经验看，虽有国家和地区（如英、美、日、加等国）建立了保险保障基金制度，但也有不少国家和地区并没有实行该制度。在欧洲大陆，由于采用了卡特尔定价，很多国家没有保险保障基金，而德国、意大利等国只存在保护交通事故受害者的保证基金，而没有针对保险业的保险保障基金。保险理论上存在两种截然相反的观点：一方认为，保险业的风险主要是通过与银行体系的联系而体现出来的，因此没有必要对保险消费者采取专门的保护措施；另一方则认为，由于保险业存在“信息难题”，所以建立保险保障基金是必要的，其目的在于保障保单持有人利益，维护市场信心，维

8、护保险业的行业安全与稳定。一、保险保障基金制度的特点所谓保险保障基金就是由保险公司缴纳形成，按照“集中管理、统筹使用”的原则，在保险公司被撤销、被宣告