wangliqiang 我国银行不良资产的处置

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1、wangliqiang我国银行不良资产的处置我国银行不良资产的处置作者：wangliqiang【摘要】：当前，我国的金融系统积累了大量的不良资产，巨额不良资产已成为威胁银行体系安全，制约银行业的改革与发展的关键问题，成为我国金融系统中的极大风险隐患。如何处置现有不良资产存量和预防不良资产增量的产生这一问题日趋紧迫与重要。本文在分析当前我国银行业不良资产的现状、产生的内外部原因以及我国化解与处置不良资产的模式和实践经验的基础上，对国外有关不良资产处置理论与实践（包括政府主导、商业银行主导、资产管理公司主导等处置模式）进行了借鉴与剖析，并从政府、市场、银行等多个角度对如何加

2、快存量不良贷款处置进行了研究，从金融政策、银行业内外部监督、信用环境等多个方面对如何完善抑制不良贷款产生的机制进行了分析，试图在前人已经研究过的领域内有所创新，希望能为他人的研究及国内不良资产处置实践有所裨益。【关键词】：商业银行、不良资产、化解、处置【正文】：当前，巨额不良资产已成为威胁银行体系安全，防范金融风险的关键问题，制约着银行业提高资本充足率、加强内部风险管理、实施必要的经营管理体制改革。本文试从探讨银行不良资产的成因与分类入手，借鉴国内外处置不良资产的有关理论与实践；并有针对性地对银行不良资产问题解决提出建议。一、我国不良资产的现状与成因根据中国人民银行统计

3、口径，银行资产主要有国外资产、储备资产、对中央政府债权、对非金融部门债权、对其他金融部门债权等。由于我国金融业实行分业经营，银行业资产结构比较单一，资产主要集中在贷款上，占比高达70%以上，不良资产主要集中于不良贷款上。解决不良贷款，是解决不良资产的关键。因此，本文将对不良资产的探讨集中于银行业不良贷款的处置上。（一）我国不良贷款的现状一般认为不良贷款是投放后形成的信贷资产中不符合安全性、流动性、盈利性原则而使银行资产风险加大并面临资本损失的贷款。我国传统的贷款质量四级分类管理方法，是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质量进行分类，具体分为：正常、逾期、呆滞

4、和呆账贷款，后三类贷款合称为不良贷款。２００２年我国正式实施信贷资产“五级分类”制，将不良贷款界定为次级、可疑和损失类贷款。不了解决国有商业银行巨额的不良资产，提高信贷资产质量，我国成立了三家政策性银行——国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；是成立了四家金融资产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行不良资产1.4万亿元。这些措施虽然取得了一些效果，但是并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。注1注2目前，商业银行不良资产存量仍然很大，增

5、量仍在滋生。根据中国银行业监督管理委员会统计数据显示，2005年1季度末，我国国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行的不良贷款余额达18275亿元，占全部贷款比例12.4%，主要分布于四家国有商业银行。其中不良贷款率最高者分别为国有商业银行和股份制商业银行。这个比率与世界前20家银行的平均水平（<4%）相去甚远，就是与金融危机前的东南亚各国6%的水平相比也有较大差距。考虑到不良贷款的识别与上报中的人为因素，国有商业银行实际的不良贷款比率将大大超过其账面比率。与此同时，目前国有商业银行的贷款增长较快（根据人民银行公布数据，2003年增速与200

6、5年1季度折合年增速均超过19%），在正常贷款中也还蕴藏着许多潜在风险。国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从1980年以来，各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66%以上，而由于不良资产比率过高引发金融危机的占58%以上。目前我国国有商业银行信贷资产状况形势严峻，如果不能有效控制化解，将势必影响金融稳定与经济繁荣。（二）我国不良贷款的成因1、体制政策原因一是银行资金供给财政化形成的不良资产。（王兰，2004）计划经济体制下，银行承担了部分国家财政资金供给职能，无偿供

7、应企业资金从而使信贷资金运动实际上遵循的不是借贷资金的运作规律，而是财政资金的运作规律，使银行资金运行徒有贷款之名，但却行财政拨款之实。一方面银行承担了企业的固定资产投资和流动资金供给，另一方面为了维持社会稳定这必然带来企业在资金形成对银行的倒逼机制和银行贷款失回流付息本能的问题。最终形成我国有商业银行对企业资金的软约束和大量的债权债务难以清偿的经济难题。二是国有商业银行产权改革不到位，产权不清晰形成的不良资产。国有银行产权归属于国家，导致其经营的市场化程度较低，对资金的保值、增值动力不足。这导致一方面政府对信贷资金的过多干预，使银行自主