建行中小企业信用评级体系

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1、第1章绪论1.1选题背景与意义1.1.1选题背景中小企业是我国国民经济的组成部分之一，对于增加社会就业、促进市场发展、推动企业改革方面起了举足轻重的作用，其生存和发展受到了社会的广泛关注。怎样推动中小企业更深一步的发展、壮大乃至转型，影响到经济是否能够持续的健康发展。但是，现代化市场竞争激烈，弱肉强食，中小型企业相较于大型企业，无疑是处于市场竞争中的弱势地位。限制中小企业发展的原因有很多，譬如资金不足、缺少技术创新、管理制度落后等。但最主要的原因还是资金短缺，中小企业融资难是普遍存在的问题。即便国家一直出台扶持中小企业的政策，但并未能从根本上解决中小企业的资金问题。有数据

2、显示，大约有一半的中小企业在成立之初的三年内夭折，而剩下的一半企业中又有60％在接下来的三年里也消失了。因此从资金上扶持中小企业的发展，对于市场的正常运行和经济的和谐发展有着深远的意义。今年以来，银行存款准备金率不断下调，贷款基准利率一再降低，这是国家刺激经济，扶持企业发展的宏观调控手段。而国内商业银行的主营业务就是信贷业务，客户信用评级作为把控银行信贷风险的一个环节，是商业银行进行额度授信、贷款审批以及贷后管理的重要基础。但是由于经济结构的日异变化以及中小企业的迅猛发展，商业银行的评级系统并没有起到理想化的效果，它的不完善反而加深了中小企业融资的困境，制约了中小企业的发

3、展。因此，怎样与时俱进的完善商业银行的评级体系，更好的解决我国中小企业融资难的窘况，是商业银行亟待解决的问题。1.1.2研究意义目前，我国商业银行使用的信用评级体系，无论从评级方法的选择还是评级指标、权重和参考值的设定上看，都是基于国有大型企业的特色来制定的，这样的体系适合评价已经处于稳健经营阶段的大型企业，但是用来评价中小企业的信用等级则在某种程度上存在着不合理、不适用的问题，它不能全面的反映出中小企业实际经营状况和发展前景，因此也就不能真实的反映出中小企业的信用状况。然而这一体系的评价结果，也就是中小企业的信用等级，又是银行决定是否向企业进行放贷的重要依据之一，因此如

4、果信用评级体系并不适用于中小企业，将会在很大程度上影响中小企业的贷款融资业务，这将会阻碍中小企业从商业银行获得贷款。构建一套适用于中小企业的信用评级体系，客观而全面的评价中小企业的信用状况，让中小企业在申请银行贷款过程中得到具有实际意义的信用评级，已成为当务之急。构建中小企业的信用评级体系应该考虑解决以下两个问题：1、根据中小企业的特点，怎样选择适合的评级指标。2、如何分配各评级指标的权重以及评分标准应该如何确定。只有解决了上述问题，构建出来的信用评级体系才能真正做到公正、客观、全面。本文研究的目的就在于探讨上述问题的解决方案。本文研究的现实意义是通过构建企业信用评级体系

5、，改进中小企业信用评级方案，一方面可以提升银行信用评级的作用，有效的控制信贷风险，加大企业获得贷款的可能性；另一方面，还可以督促中小企业自觉接受信用评级的评价，并以此为指导不断完善自身的信用建设，最终使银行和企业走上共赢的良性运转轨道。1.2研究思路、框架及方法本文从建立中小企业的信用评级体系入手，为处理中小企业银行贷款融资难这一问题给予帮助。通过分析商业银行现行的信用评级体系对中小企业进行信用评级时的漏洞，联系中小企业的特点与实际现状，借鉴目前国际、国内商业银行信用评级的理论与经验，对现行的信用评级体系进行改善，构建一套适合中小企业信用评级的指标体系。该体系将信用评价指

6、标分成定性评价、财务风险评价、账户行为评价三部分，综合静态和动态分析，将历史状况、现状与未来趋势分析相结合，着重关注对企业现金流量的分析和预测，重视考察中小企业的创新和发展能力，力求真实而全面的评价中小企业的信用状况。全文的框架如下，共分五部分：第一章：绪论。主要介绍论文选题的背景、研究的意义以及研究思路、框架及方法。第二章：信用评级文献综述。重点阐述信用评级的发展历程，主要的信用评级模型以及国内外商业银行应用的信用评级方法。第三章：阐述中小企业信用评级的相关理论。本章主要对中小企业和信用评级的特征进行综述，根据这些特征阐述商业银行向中小企业发放贷款所会面临的风险，由此说

7、明信用评级在国内外商业银行风险管理中的作用。第四章：构建建设银行中小企业信用评级模型。本章主要分析中小企业信用评级体系建立的思路，从建行信用评级的原则出发，根据中小企业的特点，对中小企业信用评级体系的适用范围、评级方法以及指标设置等进行研究，在此基础上构建一套全面的中小企业信用评级模型。第五章：案例分析。使用构建出的中小企业信用评级模型，对某一具体的中小企业进行案例分析，给出评级结果。第六章：结论。对全文进行总结，指出构建的信用评级体系的的不足之处，阐述对模型优化的建议，提高企业信用数据的审核标准。建议银行不能做井底之蛙，要着