财务因素分析

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1、财务因素分析[/size:af36398b01]非财务因素分析一般包括行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析、其他因素分析。1、行业风险分析主要包括：行业的成本结构、行业的成熟期、行业的经济周期、行业的依赖性、产品的替代性、法律政策、经济技术环境等内容。2、经营风险分析主要包括借款人的总体特征、产品与市场、采购、生产、销售环节等。3、管理风险分析主要包括借款的组织形式、管理层的素质和经验、管理层的稳定性、经营思路和作风、关联企业的经营和管理、员工素质、内部控制与管理、财务管理能力、法律纠纷等。4、其他因素分析主要包括区域风险

2、、自然社会因素、还款意愿、银行贷款管理等。（一）客户风险的预警分析[/color:af36398b01]一般来说，若客户不能按最初协议规定的日期或其他可接受的方式使用资金或延期还款，则应视其“问题类贷款”。但由于产生问题的原因很多，如缺乏创业资本、管理不当、财务杠率及经营杠率过高、销售增长过快、竞争激烈、经济不景气等，当问题集中后采取补救措施控制风险往往效果不佳，所以有必要早期预警信号系统来对客户风险进行监管。通过建立早期预警信号系统可起到早期防范风险的作用，并有助于信贷资产质量的提高。（二）外部环境早期预警信号系统[/col

3、or:af36398b01]1、    所在行业和地区出现整体性衰退2、    出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产3、    技术的改变4、    政府出台限制行业发展的政策5、    经济环境发生变化，出现经济增长乏力或地区出现金融动荡6、    国家产业、货币、税收及进出口等宏观政策发生变化7、    地区投资环境日趋恶化8、    自然灾害或社会灾害影响到客户营运9、    行业内产品积压日益严重（三）管理人员早期预警信号[/color:af36398b01]1、    关键人物的行为和个人习惯变化2、    婚

4、姻出现危机3、    对银行和银行家的态度变化，尤其是缺乏合作的诚意4、    已解决了问题又重新发生5、    不履行个人义务6、    董事会成员、主要股东或其他重要人物人事变动7、    关键人物患病或死亡8、    无力按计划履行承诺9、    未能实现预期的盈利目标10、    企业计划不明确11、    财务报表呈报不及时、控制成本不力12、    各部门职责分裂13、    冒险兼并其他公司或冒险投资于新业务、新产品，投机心理过重、风险过大14、    商品和服务的定价过高或过低15、    对市场疲软或经济衰退

5、反映迟缓16、    接班人不明确17、    某一个独裁专制、业务发缓慢，限制了所有者的管理和控制能力18、    企业、行业或经济环境变化莫测（四）经营状况早期预警信号[/color:af36398b01]1、    公司业务的性质变化2、    财务记录和经营控制混乱3、    工厂或设备布局不合理4、    用人不当5、    缺乏关键产品生产线、政府特许分配权或供应来源6、    丧失一个或多个客户，而这些客户财务雄厚7、    关系到企业生产状况的某一个客户的定货变化无常8、    投机于存货，使存货超出正常水平9

6、、    工厂和设备维修不善10、    推迟更新过时的低效率的厂房和设备11、    存货陈旧、数额巨大且杂乱不堪12、    行业风险凸现13、    在对外提供担保方面过于轻率（五）银企关系早期预警信号[/color:af36398b01]1、    企业在银行的存款余额下降2、    企业的应付票据展期过多3、    固定资产或流动资产的融资计划不明确4、    对短期负债依赖过多5、    季节隆贷款需求变化无常6、    多种还款来源没有落实7、    贷款的用途是“流动资金”8、    对现有的贷款银行催促企业提

7、供贷款申请材料或过去的申请材料9、    新有贷款银行要求企业提供有关材料以重新确定贷款限额10、    从其他金融机构取得贷款、特别是抵押贷款11、    签发空头支票（六）道德风险早期预警信号[/color:af36398b01]1、    提供虚假财务报表、隐瞒重大财务变动情况提供虚假证明材料和资料2、    在其他金融机构存在因道德问题的违纪记录3、    为获取贷款，随意承诺银行贷款条件而不兑现4、    借款单位法定代表人、财务主管无还款意识，对银行收贷人员态度恶劣、推萎、躲避、不予配合5、    对银行下达的贷款

8、催收通知书不予理睬、不回执；还款资金不列入企业年度还款计划6、    隐瞒或转移利润，用于投资或其他工程项目而不归还银行贷款7、    企业利润先用于股东分红，而拖欠银行贷款本息8、    在财务费用已计入成本，企业又不亏损的情况下，拖欠银行贷款本息9、    已计提折旧，但