2013财务制度-简化版

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1、5公司财务基本制度第一章：总则第二章：费用报销相关规定第三章：现金收入的管理及特殊业务程序第四章：财务人员岗位设置及职责分工第五章：财务报告制度第六章：财务人员职责第七章：附件一：公司办公制度补充附件二：公司税务筹划第一章总则公司员工应忠于职守，坚持原则，勤俭节约，爱惜财物、决不浪费，合理使用资金，为公司发展贡献自己的力量。第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度适用集团公司总部及各下属公司。第二章费用报销相关规定第三条：费用报销原则上必须有发票,无发票不予报销.特殊情况下

2、,无发票的，须在得知无票的当时及时报相关负责人登记备案，填制无票证明才可以报销。先斩后奏者不予报销;报销单必需工整规范，金额不得涂改，审核手续齐备。第四条：报销流程图5报销人有票无票及时向唐娟备案填写无票证明填制报销单部门负责人审核交财务唐娟审核1、2000元以上董事长，或胡其清、苏敏同时签核2、2000元以下胡其清或苏敏签核第五条：差旅费用相关规定1、市场人员外出出差，应先填写出差申请书，申请书中应标明出差事由、路线、人数、目的地及出差时间，经行政批准备案后，方可出差。2、公司员工出差应优先选择乘坐火车，如果没有火车或因工作、时

3、间需要可以乘坐汽车，不建议乘坐回头的、无正常发票车次；如遇特殊情况需要乘坐回头的、无正常发票车次，须先经部门负责人同意，报行政备案登记，待出差回来后经行政核实签字按正常车次费用标准报销；的士费用原则上不能报销。第六条：业务招待费报销标准。1、招待公司内部员工第一餐餐费按50元每人次标准内予以实报实销,娱乐费用以及以后餐餐费自理。2、招待厂家专家、总经理级别的及公司内部总经理级别的第一餐餐费实报实销，娱乐费用以及以后餐费自理，住宿以宿舍安排为主，无法安排的，按148元每人每天标准内实报实销。3、招待客户老板娘级别的，餐费按70元每人

4、次标准内予以实报实销，陪同人数应控制在每位客户两人陪同的标准内，需住宿的按148元每人每天的标准内予以实报实销，娱乐费用以及以后餐费自理。第七条：借支规定51、现金借款需由经手人填写“预算申请单”，经部门负责人，再到财务，然后再经公司副总经理（2000元以内）或总经理或董事长（2000元以上）审批签字后方可到财务支取。审批手续不全等一律不予借款，借支金额超过2000元的，必须提前与出纳约定，以便提前准备。2、公司职工个人有生活困难需要借款的，应填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人一个月的底薪为借款依据，并且必须在下月发工资

5、前还清借款，否则下次不予借支。3、公司对出差人员给予一定的借款，新员工入职未满3个月不能借支，市场人员借支金额在500元/次内。且需在返回公司7天内报销差旅费时核销借支金额。4、借支流程图如下：填写预算单部门负责人签字或致电电财务2000元以下张曼祥2000元以上董事长借支人第八条：报销时间1、报销时间为每周星期一,星期三,星期五(法定节假日除外),大额报销或借款需要提前一天告知，美容师,美导老师或其他奖励,采取月结方式,当月发生的奖励,下月初核对无误后予以报销2、财务部5号前向一部、二部客服报送“市场、售后人员业绩表”，“各品牌

6、月度业绩表”，市场、售后人员核对业绩后于8号前返报至财务部，财务部每月9号前将“工资表”报送至各部门负责人，各部门负责人核对无误后于11号前返报至财务部，财务部15号前办好工资发放审批手续。对未能及时核对数据者，责任自负。53、一般情况下，当月的费用必须在当月报销完，月底的费用必须在下月初7天内报销完，会议费用必须在会议费结束后7天内报销完，否则财务不予受理，如遇特殊情况无法在规定期限内报销完的，需填写延期报销申请，报财务部负责人同意，董事长批准。第三章现金收入的管理及特殊业务程序第十条：现金收入的管理3、所有收入必须先入账再支用

7、，不得坐支现金。4、收款部门或者个人如将所收款项挪作他用，或者不及时如数交付财务部，或未入账先支用，视其情节处以50元以上，500元以下罚款。第十一条：特殊业务程序1、超出正常方案外产品的配送或赠送业务流程部门负责人（零售价3000内）客服下单（保管申请单）（业务员/经办人）制申请单财务审单仓库出货张总（零售价3000外）5、韩国名额奖，会议邀约奖申请审批发放流程财务审核，制报销单客服制出团情况表、客户到会汇总表，部门负责人审核董事长审批部门负责人发放报财务结算用6、工资核算、审批、发放流程5客服通知业务、老师8号前核对确认财务9

8、号前制工资汇总表财务部15号前办齐工资发放手续，20号发放部门负责人11号前审核确认财务5号前核算出业绩工资，第四章财务人员岗位设置及职责分工姓名职位工作事项备注郭俊俊湖南财务1，业绩工资核算2，海外账登记和对账余晓湖南财务1，登记客户帐、对账2，