报销、付款制度 4

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1、安徽泰科管理规定文档密级：内部公开安徽泰科铁塔有限公司公司文件泰科司发【2013】001号签发人：【内部公开】报销、付款制度一、总则第01条为了节约成本，开源节源，防止浪费，特制定本制度。第02条现金银行付款根据实际需要填写公司指定的统一格式凭证，应逐栏填写，注明所属部门全称，如：财务部、业务部。第03条报销、付款、借款凭证不得有涂改现象，大小写金额相符，字迹书写清晰准确。第04条费用报销、采购付款、借款每周在规定时间审核，规定时间报销付款；情况特殊的，经总经理同意方可支付。第05条经办人、审核人员

2、要对报销凭证的合法性、真实性、合理性负责。第06条因月末要及时结账，财务月末最后两天不受理付款申请；情况特殊的，经总经理专门批准方可支付。第07条发现虚列支出金额的，未付款暂不支付；已付款的，多出金额必须限期内退回；情节严重的，由公司做出处分。第08条报销、付款单据按要求妥善粘贴好，注明所办事由和用途，能区分清工程项目的支出，必须注明工程项目名称。二、费用报销第09条泰科机密，未经许可不得扩散第4页,共4页安徽泰科管理规定文档密级：内部公开公司费用报销范围：办公费、差旅费、运输费、快递费、业务招待费

3、、车辆费用、通信费、报刊费、广告宣传费、网络推广费、伙食费等。第10条报销单发票上必须注明明细，不方便在报销单据注明的，可另附一张清单说明。第11条报销原始发票原则上不实行替代。因情况特殊的，确实需要替代的，经财务部同意方可用其他发票替代。经办人不得自行使用发票替代，否则财务部不予受理。第12条费用报销的原始凭证，要足以证明业务发生的事实，如：报销差旅费附有出差申请、车票、住宿费等；实物报销入库的附上仓库收货单，管理上不要求入库的实物报销，可由保管人或使用人签字证明。第14条费用报销公司有规定标准的

4、，标准内支出据实报销，超出部分不予报销。第15条外地出差回公司的，15天内办理报销，事先在出差借款的，报销时多退少补；如有特殊情况经财务负责人同意可适当宽限，宽限期满仍不报销的，每天扣减报销金额5%，直到扣到零为止。原借款项从工资中扣除。第16条公司所在地发生的办公费、招待费、快递费等推行月结。实行月结的费用，各个部门每月20日前结清所有上月所有费用，并开具发票，原始清单附后，到财务部报销入账。逾期的报销入账的，经办人缴纳200元以上逾期费用的，财务可以适当考虑受理，但最长不得超过二个月。第17条公

5、司所有公用车辆实行加油卡加油，凭增值税专用发票报销。自行加油的，2013年3月1日后一律不再报销，费用由经办人自理。第18条审核中发现假发票报销的一律先行退回。对于善意取得假发票的，重新采用财务认可方法弥补，并按真实报销金额扣除5%，但不低于50元扣款；对于恶意取得假发票的，财务一经发现，按假发票票面金额5%，但不低于300元罚款从当事人的工资中扣除，公司通报批评。第19条审核中发现有多开发票的，一律先行退回。泰科机密，未经许可不得扩散第4页,共4页安徽泰科管理规定文档密级：内部公开按按多开金额的一

6、倍扣减报销款，金额不能少于300元。三、采购付款第20条购销业务推行合同化管理，原材料采购、镀锌费、黑白件运费、建筑安装工程等要求订立合同，经办部门及时将审批过的经济合同，及时送交财务部门备案。第21条采购付款时由申请人填写请款单据，所有项目都要求填写清楚。（1）“款到发货或预付款”结算方式的，有合同的一定要附上合同复印件，需要供应商先开发票或传真件作为付款依据，如不能开具发票需要说明原由。（2）“货到付款”结算方式的，有合同的附上合同复印件和仓库签字的入库凭证，并确保发票已送达到财务。（3）“月结

7、”结算方式的，除附（2）条件外还需要附有供应商确认的对账单。（4）“市场现金采购”结算方式的按费用报销的程序办理。第22条采购付款应提前一天送交财务部审核，至少提前四小时送交财务部，以确保审核的正确性和完整性。如因款项紧急，可先报总经理同意，财务在确保审核无误的情况下，根据实际情况及时付款。第23条采购付款后如需要汇款水单传真给供应商的，需提前通知财务或在请款时附加说明，否则出纳默认为不需要提供汇款水单。第24条付款金额超过10万元人民币的，需提前三天告知财务，便以安排款项。第25条关于采购货物运费

8、原则上应由供应商承担，因各种原因签订合同运费由我司承担的，按合同规定运费应分摊到采购成本中。第26条因材料质量问题的退货费用应由供应商承担，如公司代为垫付的，将直接从下批次结算货款中扣除。第27条出纳根据审批手续完备、签字齐全的请款单据及时付款：（1）属于银行转账付款的，收款单位能提供发票的，及时通过银行付款；（2）属于支票付款的，收款单位能提供发票的，及时按要求填写好支票；（3）属于现金付款的，及时给予报销或者预付受理。泰科机密，未经许可不得扩散第4页,共4页安徽泰