管理 人员必备财务知识

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1、FinancialFundamentaltoNon-FinancialExecutives管理人员财务必备2002年3月北斗社区BeiDouWeb.com本资料由北斗社区无偿提供仅作软件测试及个人交流之用希望她对您有用如有侵犯您的权益请告知我们如想获得更多资料请登陆网站网址：http://www.BeiDouWeb.com北斗社区BeiDouWeb.com目标Objective：了解企业财务本质及财务管理原理Understandenterprisesfinancialessenceandfinancialmanagementprinciples财务信息系统的基本构架Fina

2、ncialinformationsystemsframework财务报表分析基本方法Financialreportsanalysis日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法Financialmanagementoptimization方法Method：北斗社区BeiDouWeb.com课程概要COURSESUMMARY一、企业财务管理概览FinancialManagementFramework1企业财务本质EnterprisesFinancialEssence2企业基本目标CorporateObjectives3管理人员财务职能Manager’sFinancialRes

3、ponsibility二、现代财务信息系统ModernFinancialInformationSystems1基本概念BasicConcept2演化过程EvolutionProcess3会计方程AccountingEquation4三大财务报表ThreeMajorFinancialStatements5财务报表分析FinancialStatementsAnalysisA.盈利能力分析ProfitabilityAnalysis资产回报率ROA,股东权益回报率ROE,资产流动速率AssetsTurnOverRatioB.风险指数分析RiskAnalysis流动比率Current

4、Ratio,负债/权益比率Debt/EquityRatio,营运偿债能力OperatingLiquidity北斗社区BeiDouWeb.com课程概要COURSESUMMARY三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱FinancialManagementOptimization1投资决策InvestmentDecisions2预算管理BudgetManagement3生产管理ProductionManagement4存货管理InventoryManagement5应收帐款管理AccountsReceivableManagement6现金管理CashManagement7税务计划

5、TaxPlanning8内部控制InternalControl9运用财务部资源UtilizationofInternalFinancialExpertise四、小结Summary北斗社区BeiDouWeb.com第一部分ChapterOne企业财务管理概览FinancialManagementFramework北斗社区BeiDouWeb.com企业的财务本质原材料存货成品存货在产品存货供应商工厂/办公室—固定资产现金债权人股东投资分红/回购贷款还款/利息应付人工及服务固定资产材料市场/客户应收现金销售赊销市场销售费用折旧北斗社区BeiDouWeb.com资金流转和增值过程C

6、apitalrotation&valuecreationprocess资金流转典型环节及机会/陷阱Capitalrotation&managementopportunities企业价值取向特征Companyvalueproposition资本投入及资本扩张形式Capitalinjection&expansionpattern企业经济本质北斗社区BeiDouWeb.com企业价值取向ValueProposition一、高毛利：创造性/垄断性产品或服务HighMargin:creative/monopolyproduct/services二、快速流转：低毛利,高强度使用资产，高

7、强度成本控制，减少资金沉淀量HighRotation:lowmargin,highspeed,exhaustiveassetsutilization,costcontrol,capitalamountreduction北斗社区BeiDouWeb.com流程卓越定义：“流程卓越”是指企业在最低成本、给客户带来最少不便的情况下，向客户提供标准化的、简捷的、可靠的产品和服务。“流程卓越”需要优化企业从采购到分销整个增值链中的每一环节，并瞄准广阔的市场。基本认知：以最低成本创造最大价值的理念“流程卓越”．以最低的价格提供最