七-1差旅费、电话费等制度

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1、财务管理制度一、差旅费、电话费、招待费、备用金管理制度：为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。1、报销范围：本制度用于公司国内出差及外地长驻人员的差旅费报销。2、出差审批办法：1）、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限公司出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门经理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存

2、，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“借（领）款单”，根据出差申请单确定借款金额。审核权限可参照集团费用审核权限表（5000元以上需经过集团财务总监审核）。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2）、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门经理审核签字，再交财务部审核签字，按《费用报销程序》予以报销。3）、住宿费报销标准（元/天）：城市地区项目总经理、副总部门经理高级职称人员工作人员单人出差双人出差单人出差双人出差单人出差双人出差一类（特区）京、津、沪、深圳、珠

3、海、厦门、汕头、广州、海南等。住宿费据实报销400220300160260180伙食补助据实报销12010080交通费据实报销据实报销（车票）据实报销（车票）据实报销（车票）二类（省会、一级城市）一级城市（含长沙市）。住宿费据实报销20012018010015090伙食补助据实报销1008060交通费据实报销据实报销（车票）据实报销（车票）据实报销（车票）三类（二级市类、县）市内各区县。住宿费据实报销1007080606040伙食补助据实报销805030交通费据实报销据实报销（车票）据实报销（车票）据实报销（车票）四类乡、镇、

4、村。住宿费据实报销604060355030伙食补助据实报销403030交通费据实报销据实报销（车票）据实报销（车票）据实报销（车票）注：（1）住宿费是指房间标准，分单人出差和双人出差两种标准，如两人出差应住同一房间并按双人出差标准报销（异性别同行除外）。（2）因特殊情况超标，经总经理批准后方可报销；（3）交通费不含市内公共汽车费，市内公交车费按10元/天包干补助。（4）乘座交通工具标准： 级别总经理、副总部门经理高级职称人员及工作人员项目　飞机经济舱事前向总经理请示同意，报帐时由总经理签字认可火车硬卧软座市内出租车按实报销单程

5、5公里以内一天可报销3次3、差旅费报销原则：1）、省内出差，当天可回公司或回家住宿的，出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：员工早餐5元、中晚餐各15元，部门经理早餐5元、中晚餐各20元，如发生招待用餐，相应减除当餐伙食补助。一、2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票核销，实际住宿费用超过规定限额标准的部分不予核销，实际发生住宿费用低于限额标准的实报实销，无正式住宿发票而有住宿收据的，根据实际情况合理给以不大限额标准的70％核销，无住宿单据的一律不予报销。

6、五、借款及备用金管理制度1.目的：为了加强备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5.备用金借款和报销手续5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的

7、格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门经理签字同意，1000元以下的借款由财务经理审批后付款，超过1000元之上的借款，由总经理审批后，才能办理付款手续。5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务部经理根据财务制度规定审核，审核无误后，交财务总监审核后，统一交总经理审批后返回财务办理报销手续。5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付

8、现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款。6.备用金的管理6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及