财务制度与流程(定稿)

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1、财务制度财务部组织构架图董事长(温成表)会计主管（易嫱）会计（余远华）出纳（朱文霞）采购（陈伟）稽核（余远华兼）仓管（贰名）收银领班（周莲）财务总监（陈玉桂）桂）李兰飞钟千红成优华钟丽萍钟木香收银员（肆名）甘荣湖12总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规以及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。公司的财务工

2、作，必须执行本制度。财务借款、报销管理制度1.公司员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务总监审核，并送总经理批准，总经理借款需经董事长批准，方能借款或报销。2.员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。4.员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。5、通讯费以邮局凭证报销。6、交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。7、短途出差不享受住宿补助。8、员工出差返回后于3个工作日内报销，未按规定时间

3、报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。9、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。10、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地公司直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。11、员工探亲路费的规定：除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。12、审批权限：总经理及财务部总监审批的借款或报销金额不准超过2000元/次，超过2000元/次的借款或报销须给董事长审批。费用报销财务审核程序1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。2、公司员工因公借款，必须办理借款

4、申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。3、公司预付款项，必须根据合同或协议填写付款申请单，经财务总监审核后报总经理审签方可办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。4、对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。5、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：12a:在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的十天内报销。b:以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。c:对违反规定用途和不符

5、合开支标准的支出，财务不予报销。d:对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在一个月内的收取资金占用费日息的万分之二；一个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核：各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并当日送公司总经理批准。超过权限的要经过公司董事长批准。a；附：原始凭证应具备的内容：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受凭证的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额；各种发票、收据必须符合《中华人民共和

6、国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。b:凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。c:购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。d:支付款项的原始凭证，必须有收款单位

7、或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。e:职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。f:预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。g:属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章（字）。h:自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。7、凡凭证内容

8、不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。一般应按实际受理经济业务的日期填列。应按月编制自然数列顺序应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于