财务报销制度、

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1、报销管理制度一、目的：为了加强公司的财务管理，规范企业的会计核算和审批程序，有效控制企业的成本费用，提高效率，特制定本制度。二、本制度适用范围：费用报销。三、本制度由总经理签发后实施，修改亦同。第一章费用开支管理一、公司开支的所有费用，原则上采用先审批后开支的原则进行管理。第二章报销填写规范一、各类报销单据的使用用途：（一）费用报销单：各项零星费用支出报销，含交通费报销。（二）差旅费报销单：出差费用报销。（三）领款单：需安排付款时间的报销，包含：材料采购付款、固定资产采购、固定费用支付、其他支付等。二、具体填写时必须做到字迹清楚，不得涂改

2、。三、取得发票的规范及粘贴要求（一）发票规范：报销凭证所附的原始单据一律为正式的税务发票，票据不得模糊不清。发票上应包含以下内容：公司名称、日期、品名（如无法在发票上填写，则需附清单）、数量、单价、金额、销货单位的发票专用章或开票人签字等。不得使用收据。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（二）粘贴要求：票据应按类别整齐地粘贴在报销凭证黏贴单上。四、其他注意事项（一）交通费报销：应详细写明发生时间、事由、出发地、目的地。（二）所

3、有发生的费用，都要取得发票，财务见票付款，报销未见发票财务可以不付款，总经理特批除外。（三）所有发生的费用，须有经办人填单并签名，先交部门主管审批，后交财务部稽核，再交总经理审批，最后交财务部审核报销。第三章费用报销流程一、单据归集方式：经办人把经部门领导签核后的报销单送至财务部，把单据交给出纳，财务部审核后再通知经办人至财务部办理款项结算手续。结算完成后由经办人在报销单上签字。若是需紧急处理的单据，说明原因后可要求财务部当场审核。二、财务部审核时间：每周二、四下午；支付时间：每周三、五下午三、审批支付程序（一）现金支付：经办人申请——部

4、门领导意见——财务部稽核——总经理或授权人批准——出纳报销。（二）转帐支付：经办人申请——部门领导意见——财务部稽核——总经理或授权人批准——财务部根据资金情况安排付款时间——出纳填开支票或电汇单支付。四、审批报销费用实行时效控制。具体规定：（一）开支或事项结束后5个有效工作日内(节假日顺延)应办理报销审批程序，各项支出应在当月进行报销。（二）所有费用在借支时都挂账个人户，凡借款（备用金除外）超过10天无正当理由未报销清帐的，财务部发出清账通知，限期三天，否则在当月工资中扣还，直至结清。湖北乾丰投资有限公司吉润康事业部财务部2011年6月

5、24日总经理签字：签发日期：　第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。　　第二部分借支管理规定及借支流程　　第四条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日

6、内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　　第一条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须

7、完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第三部分日常费用报销制度及流程　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第三条费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单

8、据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　第四条费用报