银行风险管理-信用风险

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1、银行风险管理詹原瑞银行资本资本管理银行资本定义资本资本作用资本充足性银行资本定义权益普通股,优先股,盈余与未分配利润利润等于权益的账面价值.权益的市场价值长期债务次级票据和债券支付利息扣税储备呆账损失准备金(PLL)在损益表是费用贷款损失准备是在资产负债表的右边的资本账户我国股份制公司资本账户构成所有者权益股本资本公积包括股本溢价等主要用雇佣转增资本盈余公积法定盈余公积按税后利润的10%提前，比例由股东大会决定法定公益金按税后利润的5%-10%提取，主要用于弥补亏损留存收益未分配利润银行资本的作用资金来源开办费增长或扩张

2、(兼并和收购)现代化成本吸收意外经营损失的缓冲器吸收损失的资本短缺导致银行破产长期负债只能吸收在机构倒闭事件中的损失充足的资本监管要求促进银行安全与稳健经营通过增加股东对银行经营损失的暴露，减轻存款保险的道德风险问题。对储户和其他的银行债权人，市场信息至关重要资本的充足性银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不同监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情况.股东关注收益分布的中央部分或提供给他们的预期回报.监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收益极可能耗尽银行资本.监管当

3、局必须关闭因资本减损的银行.过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争力.资本的充足性银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不同监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情况.股东关注收益分布的中央部分或提供给他们的预期回报.监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收益极可能耗尽银行资本.监管当局必须关闭因资本减损的银行.过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争力.资本的充足性银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不同监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情况.股东关注

4、收益分布的中央部分或提供给他们的预期回报.监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收益极可能耗尽银行资本.监管当局必须关闭因资本减损的银行.过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争力.资本充足性统一的资本要求主要资本与风险加权资产的最低标准是1981年三个银行监管单位确立的，要求5%至6%.基于风险的资本要求是1988年国际清算银行(BIS).主持下，12个工业化国家确立的。在1998年作出修正，包括银行证券交易的规则两个资本分类:(1)一级资本或“核心”资本和(2)二级资本或

5、“补充”资本.资本充足性资本风险调节资产总资产一级资本4%3%一级+二级(总资本)8%无要求资本充足性基于风险资本规则下的合格资本的组成与规则组成最低要求一级资本必须等于或超过4%或风险加权资产普通股权益和留存收益无限制合格非累积永久优先股和相关盈余无限制，但监管预警过分依赖少数股东权益的公司股票账户盈余无限制，但监管预警过分依赖减商誉和一些无形资产某些情况下附属公司S&L资本充足性组成最低要求二级资本不得超过一级资本100%贷款和租赁亏损备抵不得超过RWA的1.25%累积永久优先股，一级资本不合格在二级资本中无限制混合

6、资本工具和权益合约票据在二级资本中无限制次级负债和中期优先股不得超过一级资本50%资本充足性资产(1)(千元)(2)风险权重(3)风险加权资产现金1000.000FNMA证券10000.20200GO市政债券15000.20300房屋贷款30000.501500商业贷款50001.005000总资产106007000信用风险示例：计算风险的调节资产资本充足性资产按照信用风险的分类是A1、A2、A3、A4A1现金、美国政府证券A2抵押贷款支持债券和政府负债(GO)市政债券A3家庭、市政收益债券A4企业、消费者或其他贷款资本

7、充足性备用信用证转换因子(CCF)风险权重风险调节资产1000美元0.20100美元表外规则：这些项首先转换为表内“信用等价金额”，然后指定为上述不同类型资产示例资本充足性市场风险资本要求(1988年1月)机构拥有总资产的10%或者10亿以上的交易账户暴露基于交易账户证券盯市价值的按日风险调节的资本要求为8%加上信用风险调节资产或从上述计算中扣除这些证券的风险调节资产。示例：利用假设实验对VaR模型进行压力测试，这些返回监测允许不断修正与提高VaR模型以前风险调节资产7000(300)最近60个工作日的VaR200市场风

8、险调节资本的风险加权资产6900资本充足性银行风险的关键组成期望损失与非期望损失期望损失(expectedloss,EL)代表基于历史的经验可以预测的损失，是分布的平均损失，可以作为一般准备金的基础非期望损失(unexpectedloss,UL)代表实际损失与预测的期望损失的偏差。如果实际损失小于EL，那么一般将超出