中翔国际(烟台)融资租赁公司内部控制制度.精讲

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1、WORD格式-专业学习资料-可编辑中翔国际（烟台）融资租赁有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了强化公司内部管理，完善公司治理，健全内控机制，加强租赁项目管理，提高项目申请、筛选、立项、尽职调查、审查、评审、审批、签署、放款、收租、租后管理等业务操作的规范性，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防范和化解各类风险，提高资产质量及经营效率和盈利水平，根据融资租赁管理法律法规和公司章程，制定本制度。公司作为融资租赁企业,属于一种典型的提供金融服务的企业,租赁项目管理必须实行项目调查、项目审查、项目后期管理相分离的原则，即租赁项目的调查由公司租赁部门负责，租赁项目的审查由公司风

2、险管理部负责，租赁项目的后期管理由资产管理部负责。--学习资料分享---WORD格式-专业学习资料-可编辑租赁项目管理实行“风险控制优先，兼顾经济效益”的原则。公司设立“项目评审委员会”（简称评审会）。评审会是公司租赁项目管理的最高决策机构，是公司租赁项目授权的主体。评审会主任有总经理兼任。本办法适用于公司各种租赁品种和租赁项目的管理。第二条职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估.总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司各职能部门：具

3、体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。第二章内部控制的目标和原则--学习资料分享---WORD格式-专业学习资料-可编辑第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。（二）防范经营风险和道德风险。（三）保障公司资产的安全。（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。（五）提高公司经营效益及效率。第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

4、（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章内部控制的主要内容--学习资料分享---WORD格式-专业学习资料-可编辑第五条公司内部控制主要包括：业务控制、风险控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部审计控制等。事前风险防范、事中风险跟踪、事后风险应对。第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面

5、。第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。各业务部门、财务和人事等授权其在职责范围内履行职责；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人

6、员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。（三）--学习资料分享---WORD格式-专业学习资料-可编辑通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。第八条员工素质控制主要指建立科学的聘用、培训、薪酬、轮岗、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质以及稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。公司通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核心

7、与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。（一）公司建立员工素质建设的规划和领导机制；（二）控制人力成本、提高配置效率，高素质专业人才招聘途径通过外部招聘。（三）制定系统的培训管理制度，鼓励各层级、各职种员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。（四）按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾市场竞争性与内部公平性，制定部门绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。--学习资料分享---WORD格式-专业学习资料-可编辑（五）制定管理人员遴