用友u8实训指导书中

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1、四、总账管理系统日常账务处理1、填制凭证以“33王亚”的身份注册“总账”系统。按照下列经济业务中除第（4）、（10）等以外的业务资料填制凭证。（1）1日冲销上月自青岛五金批发市场购入暂估入账的20台电动机，暂估价18000元。[转字]冲销上月暂估入账的电动机借：原材料—电动机18000贷：应付账款—青岛五金批发市场18000（2）3日以银行存款归还前欠聊城铸造厂货款100000元。[付字]归还前欠货款借：应付账款—货款（聊城铸造厂）100000贷：银行存款100000（3）5日供应组采购员张东建出差回来，报销差旅费4536元，原借款4400元，以现金补足差额。[付字]报销差旅费，结清预借款借

2、：管理费用—其他费用4536贷：其他应收款—张东建4400库存现金136（4）5日总装车间购入生产用运输卡车一辆，原值170000元，使用年限10年，净残值率为4﹪，已投入使用，采用平均年限法计提折旧。（在固定资产模块处理—“资产增加”）（5）7日销售甲产品110台，销售价款500000元，增值税率17%，产品实际成本264000元，存款收妥。[收字]销售产品，收回货款借：银行存款—工行存款585000贷：主营业务收入500000应交税费—应交增值税（销项税额）85000（6）8日购入原材料（圆钢）80吨，单价5900元。用银行存款支付货款472000元，支付购入材料的增值税80240元，款

3、项已付，材料未到。[付字]购入材料，款项已付，料未到借：材料采购472000应交税费—应交增值税（进项税额）80240贷：银行存款—工行存款552240（7）10日销售甲产品375台，销售价款1500000元，增值税255000元，产品实际成本900000元，货款银行已收妥。[收字]销售产品，收回货款借：银行存款—工行存款1755000贷：主营业务收入1500000应交税费—应交增值税（销项税额）255000（8）10日公司将到期的一张面额为180000元，聊城中通客车厂签发的银行承兑汇票，交银行办理转账，款项已收妥。[收字]收回到期的应收票据借：银行存款—工行存款180000贷：应收票据—

4、银行承兑汇票180000（9）15日通过银行交纳上月应交未交的所得税37412.50元，增值税79522元，城建税7951元，代交上月已扣的个人所得税395元。[付字]缴纳税费借：应交税费—应交所得税37412.50—未交增值税79522—应交城市维护建设税7951—应交个人所得税395贷：银行存款—工行存款125280.50（10）17日出售总装车间不需要用磨床一台，原值50000，1~11月已提折旧13200元，12月份应计提折旧400元，收到价款40000元。（在固定资产模块处理—“资产减少”）（11）18日开出转账支票支付广告费35000元，支票号05118600。[付字]支付广告费

5、借：销售费用35000贷：银行存款—工行存款35000（12）20日购买厂办公室办公用品1000元，以现金支付。[付字]为厂办购买办公用品借：管理费用—办公费用1000贷：库存现金1000（13）22日总装车间生产甲产品领用原材料（圆钢）100吨，计划成本500000元，并结转领用原材料成本差异（原材料成本差异率为5%）。[转字]总装车间领用圆钢，生产甲产品借：生产成本—基本生产成本—甲产品（直接材料）500000贷：原材料—圆钢500000[转字]分摊发出圆钢应负担的材料成本差异借：生产成本—基本生产成本—甲产品（直接材料）25000贷：材料成本差异250002、出纳签字以“22龚丽”的身

6、份重新注册“总账”系统。执行“凭证”

7、“出纳签字”命令。3、审核凭证以“11本人姓名”账套主管身份重新注册“总账”系统，执行“凭证”

8、“审核凭证”命令。4、记账注意：“取消记账”要在总账初始窗口，执行“期末”

9、“对账”，进入“对账”窗口；按CTRL+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”提示框，则“凭证”菜单下会出现“恢复记账前状态”功能。五、工资管理系统（一）薪资管理系统初始设置以“11本人姓名”（账套主管）身份注册进入“人力资源”——薪资管理系统。1、业务控制参数工资类别个数：1个，核算币种：人民币RMB，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。2、人员档案及类别部门档

10、案、人员档案见前面“机构设置”，计税，通过工商银行代发工资，个人账号为7位，按人员档案号顺序分别为：0087101~0087116，人员类别分为：企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员五类。3、工资项目及公式项目名称及类型长度小数位数工资增减项基本工资N102增项岗位工资N102增项奖金N102增项交补N102增项应发合计N102增项病假扣款N82减项事假扣款N82减项个人养老保险N