风险、内控培训课件

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1、风险辨识与评估北京华清咨询曹军武2012年4月﹡北京授课主题全面风险管理体系建设及实施中央企业全面风险管理现况内部控制规范及其实施中国民营企业全面风险管理投资、人力资源等专项风险解决目录5、风险分析方法与应用4、风险辨识方法与应用3、风险评估实施程序2、全面风险管理基本流程1、全面风险管理基本内容风险辨识与评估6、风险评估标准与风险评价7、风险评估报告与评审8、中央企业风险管理概况1、风险管理基本内容1.1全面风险管理历史风险管理基本内容1.2全面风险管理基本知识第18页1700年，风险管理史前时代…1.1.1风险管理历史19

2、55年，Snide提出“风险管理”概念1988年，巴塞尔协议发布1992年，COSO综合内控框架1993年，“首席风险官”的头衔第一次被使用第19页2000年，全面风险管理概念获得广泛认同1.1.1风险管理历史2004年9月，COSOERM框架发布2006年6月，国资委风险管理指引发布2008年4月,国资委风险管理报告模板2010年4月，财政部等五部委《企业内部控制配套指引》20112010200319901.1.2风险管理目标的发展演变时间1970避免损失保险质量卓越质量可持续性发展全面风险管理目标-实物牵制-薄记牵制COS

3、O风险管理内部控制整体框架企业全面风险管理COSOERM框架内控评价内部审计40年代前40-70年代80-90年代90年代后21世纪内部牵制内部控制和风险管理结构完善-控制环境-会计系统-控制程序-控制环境-风险评估-控制活动-信息沟通-监督-建立内控-数据准确一致-内控可靠性-内部环境-目标设置-事件识别-风险评估-风险反应-控制活动-信息沟通-监督1.1.3控制风险方式的发展演变1、风险管理基本内容1.1全面风险管理历史风险管理基本内容1.2全面风险管理基本知识1.2.1为什么要开展风险管理工作1.2.2风险管理基本概念1

4、.2全面风险管理基础知识1.2.3风险管理与内部控制的关系1.2.1为什么要开展风险管理工作1.2.2风险管理基本概念1.2全面风险管理基础知识1.2.3风险管理与内部控制的关系基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案2.2全面风险管理基本流程3.4风险评估目的分析一、企业中存在的风险有很多，应该如何找出来？如何分析？二、哪些是公司需要关注的？1、历史曾经发生的，未来可能还会发生2、历史没有发生的，但未来可能发生3、为什么会发生？怎样的情况下会发生？4、公司的管理偏好是什么？5、哪些风险可以接受？哪些风险

5、先观察？6、哪些风险需要马上去应对？找出来评出来风险事件风险指标风险间的关系评估对象评估方向合理性有效性发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应3.5风险评估——对象4.6风险辨识方法流程梳理流程图绘制初始信息收集流程风险辨识公司风险辨识问卷调查风险分类框架风险辨识专家意见法示例6.3风险评估标准的设计原则风险评估标准的设计原则1、合理、逻辑、有完整的覆盖2、简单，可操作3、用于判断的信息和数据依据容易获取4、适用性7.10风险管理基本流程风险辨识风险分析风险评价123风险评估是风险管理的基础风险管理基本流

6、程策略收集信息风险评估监督与改进制定方案曹军武：E-mail：carmu@yeah.net新浪微博：搜索“曹军武”