昌能集团公司高风险投资业务管理办法

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1、昌能集团公司高风险投资业务管理办法第一章总则第一条为落实省国资委关于《省属企业高风险投资业务监督管理暂行办法》，加强集团公司高风险投资业务监管，降低投资风险，保证企业资产安全，根据《公司法》、《证券法》和省国资委有关文件规定，结合集团公司的实际情况制定本办法。第二条本办法所称高风险投资业务包括：股票、基金、债券、委托理财、委托贷款、期货、期权、远期、掉期合约，及其组合产品和其它金融衍生品投资业务。第三条对高风险投资业务的管理，应坚持“严格组织程序、加强制度建设、强调防范风险、注重实际效能”的原则。第四条不

2、得利用银行信贷资金直接或间接投资证券、金融衍生产品等高风险投资业务。上市公司不得使用募集资金进行类似投资。高风险投资业务原始投资额不得超过该企业上期经审计的净资产的百分子之五。第五条集团母公司及子公司进行高风险投资业务需按照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、本办法的有关规定，严格执行公司董事会的审批程序。对于必须经有关部门批准许可的业务，应得到有关部门批准，并按照有关文件要求定期向有关部门或省国资委报备业务开展的情况。第二章组织机构及其职责第六条集团公司董事会为高风险投资业务的管理及决策机构

3、，负责审批相关制度，审批年度投资计划、管理方案和激励办法，决定工作原则和方针，听取工作报告，处理应急事件等。第七条资金中心作为高风险投资管理办公室，负责拟订投资计划，执行投资业务，审核子分公司高风险投资计划，向集团公司战略与投资决策咨询委员会提交书面工作报告。第三章高风险投资业务的审批权限第八条集团公司董事会对企业高风险投资管理原则、办法及重要高风险投资行为报国资委备案或审核。第九条集团公司决策与投资咨询委员会负责对高风险投资品种、交易总额、投资期限及止损额度等进行审核，揭示风险，评价相关内部控制制度建设

4、完善性和执行有效性、投资方案可行性，提交书面建议。第十条高风险投资管理办公室在董事会领导和战略与投资咨询决策委员会监督之下，具体实施投资业务，包括规范工作纪律，按照分工负责原则设置工作岗位，选择合格人员，进行市场分析、价值分析和风险分析，执行实际交易并妥善保管交易记录，及时交割资金，保证资金安全。第四章投资业务规范第十一条集团公司从事高风险业务应遵守的原则：1．以集团公司名义设立高风险投资业务交易账户，确保公司账户为唯一合法账户，不得借于他人使用，不得使用他人账户。2．下属子公司已设立证券账户和资金账户的

5、，应向集团公司高风险投资工作办公室报备相应的证券账户以及资金账户信息。未设立证券账户和资金账户的，应在设立相关证券账户和资金账户后两个交易日内报备相关信息。3．对金融衍生产品的投资，应严守套期保值原则，符合套期会计处理要求的简单衍生产品，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务，禁止投机和套利交易。进行套期保值业务原则：交易品种仅限于与公司生产经营相关的产品；进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量；持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配；签订现货合同的，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货

6、合同规定的时间或该合同实际执行的时间。4．具有与高风险投资业务保证金相匹配的自有资金。5．开展高风险投资业务前应认真做好项目的可行性研究和投资风险评估，及时上报突发事件及风险评估变化情况。第十二条集团公司高风险投资工作办公室作应拟定高风险投资的业务授权范围、审批程序、业务流程、操作规范、风险管理等具体要求的管理制度。同时对相关人员的职责、业务种类、交易品种、业务规模、止损限额、独立的风险报告路径、应急处理预案等事项建立专项管理条令，管理条令应覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个关键环节。第十三条严格执行

7、台前、台中、台后职责和人员分离原则，风险管理人员与交易人员、财务与审计人员不得相互兼任。第十四条制定高风险投资业务的会计政策，确定证券投资和金融衍生产品投资业务的计量及核算方法。投资资金业务管理岗位人员负责高风险投资业务资金审核与调拨及对每日浮动盈亏情况进行监督，出现异常情况应及时向主管领导汇报。投资资金发生变动当日应当出具台账，向资金中心负责人汇报。第十五条获批准的套期保值交易额度不得重复使用。持仓规模应当与现货及资金实力相适应。以前年度金融衍生业务出现过严重亏损或新开展的企业，两年内持仓规模不得超过同

8、期保值范围现货的50%；持仓时间一般不得超过12个月或现货合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。第十六条交易记录应全部备案，档案至少保存10年。第五章集团子公司高风险投资业务第十七条集团全资子公司、控股子公司从事高风险投资业务，在履行公司内部决策程序前，应上报集团职能机构审核。第十八条集团公司按照本规定的相关程序进行审议、决议。集团公司所作决议作为全资子公司、控股子公司执行标准，或作为集团派驻董事决策依据。第十九条集团参