关于应收账款质押担保

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1、关于应收账款质押担保方式的几个问题：综合目前我公司的业务背景和业务范围，以借款人对其他第三方的应收账款作为担保的重要方式之一，对其制度的一些法律问题和实践操作操作，予以说明。一、应收账款质押的适用（一）应收账款质押担保核心内容1、有关法律规范：《物权法》第二百二十三条规定：“债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质……(六)应收账款”，确定了应收账款担保的法律效力。此后，人民银行相继出台了《应收账款质押登记办法》和《征信中心应收账款质押登记操作规则》，质押权和登记都有比较规范的途径。2、应收账款质押的业

2、务模式应收账款质押作为贷款的担保，其运营方式是:首先，借贷双方签订《借款合同》和《质押合同》，并将质押合同登记。一般而言，双方应当建立一个专用账户，并通知债务人将欠款还入该账户，借贷双方共同监管。实现质权时，用以担保的权利包括已还入该账户的款项，以及未归还的应收账款。（一）业务过程中的适用就有意以其应收账款作为质押担保的借款人，应当与其签订《应收账款质押合同》、《应收账款质押登记合同》，作为设立质押的合同。质押合同应当登记，否则质权不能生效。符合下列条件的应收账款可以作为质押担保：1、内容明确，即有明确的

3、债权数额；2、对象明确，即有明确可靠的债务人，该债务人有充足的偿还能力（一般而言，我公司应对该债务人有充分了解，或者是我公司关联企业）；3、无对冲；4、债务人无抗辩权或声明放弃抗辩权（需审查其合同）（三）应收账款质押的实现方式依据《物权法》和《担保法》的规定，质权是担保权的一种，质权的实现为转卖、变卖和拍卖。流质条款为明文禁止。即：我公司不能直接将该应收账款转收入公司。实现质权的程序是，向法院提起诉讼（如果《借款合同》经过了强制执行公证，又无违约金等诉求，则无需诉讼），而后将该用于质押的应收账款拍卖、变卖

4、，所得款项用于抵偿贷款及其他债权。如果该款项偿还后有余款，则归还债务人，偿还后仍不足，就剩余债权进一步主张。二、质押的登记应收账款质押，应当向中国人民银行征信中心登记，登记方式为网络登记。依照规定，双方应当签订《应收账款质押登记合同》，由我公司进行登记。（一）用户注册网上登记，我公司应当登记为中国人民银行征信中心“应收质押登记系统”的常用用户，需要一定的审批手续，除了网上登记外，需携带下列资料到征信中心天津分中心现场确认：1、单位的注册文件，金融机构提供经营金融业务许可证和工商营业执照副本的复印件，并出示

5、工商营业执照副本原件；2、已经签署的《用户协议》；3、组织机构代码证书复印件，并出示原件；4、法定代表人或负责人的身份证件复印件；5、经办人的身份证件复印件，并出示原件；6．、单位介绍信。（二）业务登记业务登记包括设立登记、变更登记、展期登记和撤销登记，分别用于质押权的设立、变更、展期和取消。业务登记不需要提交合同，不需要备份。仅需网上登录填写。征信中心对每次业务登记收取100元手续费。三、应当注意的几个问题应收账款质押业务，应当注意以下几个问题：（一）必要的排除原则上，以下几种应收账款不应接受其为质押：

6、1、账龄超过90天2、企业集团内部和关联企业的应收账款3、提前开票或已开票未发货的应收账款4、虚构应收账款5、对消账款6、境外应收账款7、交叉账龄规则8、应收政府款9、冲抵帐户（账款收入此账户后，直接冲抵其在该银行的贷款）（二）额度的界定一般来说，最我公司对于一个借款人的最高可授信额度，不应超过用于抵押的应收账款总额的80%最高可授信额度=合格的应收账款总额*80%附件：《天津融鑫小额贷款有限公司应收账款质押合同》、《应收账款质押登记合同》