K3v10.3财务分析用户手册

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1、第一章系统介绍1第一章系统介绍本章内容提要:系统功能简介财务分析功能模块第一节系统功能简介财务分析是财务管理的重要组成部分，是企业对已有的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价和决策分析。本系统采用多种数学模型和计算方法，对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计划、控制提供广泛的帮助。一、功能摘要针对集团集中式管理，系统提供了多账套纵向和横向分析功能。提供多种数据源分析：金蝶账套，金蝶报表（如现金流量表，工资费用分析表）。提供多种分析方法：结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析，实现对报表的全方位分析。提供理想财务

2、状况与实际财务状况的比较，判断企业的经营成果。多层次、多渠道成本、费用、项目预算，帮企业顺利完成各项计划。提供各项预算计划的动态完成情况，实现成本费用的跟踪控制，即时调整各项计划，确保企业目标实现。提供多种因素分析方法。多种图形显示，形象直观。方便的自定义报表，操作简单，容易使用。自如添加各种文字说明，提供动态帮助。二、输出账表财务状况分析表损益状况分析表趋势分析表指标分析表收支分析表2财务分析系统收入预算表费用预算表预算资产负债表预算损益表费用控制表因素分析表利润分析表自定义分析第二节财务分析功能模块财务分析系统主要分为五个功能模块，如图1所示：图1财务

3、分析结构图第二章概述3第二章概述本章内容提要:系统概述财务分析的内容第一节系统概述现代会计具有监督、控制、预测、决策以及参与企业经营管理的巨大功能，然而，这些功能的发挥都依赖于一个基础：对企业经济活动的全面、系统、透彻的分析。金蝶软件根据目前国内外财务分析的基本原理，尤其是我国财务分析的基本原理和方法，提供了对企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其他用户要求的任何经济活动的结构、比较、趋势、比率等方面的分析。并对每一分析结果以文字、数字、图形等多种形式显示输出。可谓“生动有力，图文并茂”。为了帮助用户更好地理解和运用我们的财务分析系统，在此对金蝶财务

4、软件的财务分析原理、方法及其意义作个总体介绍。金蝶财务分析同其他的财务分析系统相比较，该系统功能完善、设计灵活，可分析各种数据来源的财务数据，为企业的管理当局提供各种分析方法，进行数据分析，是企业进行预算、分析及投资管理决策的理想分析工具。财务分析系统为用户提供了完善的分析方法，可与金蝶报表、金蝶账套以及其他数据来源的各种数据源进行挂接，实行数据分析。系统为用户提供了基本报表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表的结构分析、比较分析、趋势分析等各类分析，提供各种项目的预算和数据管理以及一些基本的财务指标分析，您还可以根据本单位的实际需要补充追加其他指标、各

5、种因素分析，帮助您实现对某一特定因素的深入分析。第二节财务分析的内容在企业的财务管理中，对企业的财务报告进行分析是重要的环节。财务分析4财务分析系统是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价。通过这种评价，可以为财务决策、计划和控制提供广泛的帮助。财务分析的基础是企业的财务报告，它反映过去的财务状况和经营成果不是报表使用者的最终目的，真正价值是通过对财务报表的分析来预测未来的盈余、股利、现金流量及其风险，以帮助管理人员规划未来。可以说，不掌握财务报表分析，就不能把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息。金蝶财务软件的财务分析主

6、要提供了报表分析、指标分析、因素分析、预算管理分析的内容，用户可以根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进行一个比较全面的分析，了解公司的财务状况的经营收益，为投资决策提供有力的依据。一、报表分析金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每一报表系统提供了结构分析、比较分析、趋势分析等三种分析方法。（一）、结构分析结构分析是对构成某一指标的各个组成部分占总体的比重所进行的分析。结构分析可用于任何一个由部分构成总体的指标。如应收账款中各客户余额的百分比、产品销售收入中各个产品占总收入的比重等。（二）、比较分析比较分析是指对同口径的

7、任何一个财务指标在两个会计期间或一个会计期间与它的预算数之间的比较，借以揭示其增减金额及增减幅度的方法。考虑到财务分析的会计期间可能为月，也可能为季、年，因此，财务分析系统为您提供了月、季、年和预算数四个选项的比较。选择月、季、年时，您还可以对对比期（报告期）和被对比期（基期）进行选择，即可在任何两个口径相同的会计期间之间进行比较。若选择与预算比较，则表示本期指标与它的预算数对比，您也可以得到某指标与其预算数对比的情况。（三）、趋势分析所谓趋势分析是指同一事物在时间阶段上的变化趋势。趋势分析往往能够揭示企业财务指标或损益指标的变动规律，借以对企业未来的经济

8、活动进行很好的预测和规划。趋势分析由于分析的角度不一样，又可以分为