《材料记账凭证》PPT课件

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1、84笔业务收料单、委托加工收料单“材料采购”、“委托加工物资”明细账填制原材料及低值易耗品收发存汇总表根据收发存汇总表按类别结转入库记帐凭证2007年12月31日第94号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分分类结转材料成原材料铝锭10800000本差异铝片12000000材料成本差异铝材类233376委托加工物资铝材类12089376材料采购铝材类10944000合计2303337623033376会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第95号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十

2、万千百十元角分分类结转材料成原材料铝配件5737620本差异材料成本差异铝配件150990委托加工物资铝配件5888610合计58886105888610会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第96号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分分类结转材料成原材料马口铁1120000本差异材料成本差异马口铁32000材料采购马口铁1152000合计11520001152000会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第97号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分分

3、类结转材料原材料塑料粒子24000000成本差异材料采购塑料粒子22200000材料成本差异塑料粒子1800000合计2400000024000000会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第98号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分分类结转材原材料大号瓶胆27500000料成本差异中号瓶胆7200000小号瓶胆6000000材料成本差异瓶胆类1380000材料采购瓶胆类42080000合计4208000042080000会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第99号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额

4、附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分分类结转材原材料不锈钢吸管2275000料成本差异口圈2000000底垫1500000纸盒5600000纸箱2400000材料采购辅助材料类12870000材料成本差异辅助材料类905000合计1377500013775000会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第100号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分分类结转材低值易耗品电动机（在库）300000料成本差异材料采购低值易耗品294000材料成本差异低值易耗品类6000合计300000300000会计主管复核记帐

5、出纳制表85笔业务根据领料单填制收发存汇总表填制成本差异率计算表补充完成收发存汇总表按领用材料类别结转差异记帐凭证2007年12月31日第101号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分领用材料委托加工物资铝材厂8716032成本及差新丰厂3268512异结转生产成本铝壳（主要材料）13316160原材料铝材类(铝片)25080000材料成本差异铝材类220704合计2530070425300704会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第102号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万

6、千百十元角分领用材料生产成本铁壳瓶（主要材料）3858330成本及差原材料铝配件3674600异结转材料成本差异铝配件183730合计38583303858330会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第103_号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分领用材料生产成本铁壳（主要材料）1645056成本及差原材料马口铁1612800异结转材料成本差异马口铁32256合计16450561645056会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第104号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角

7、分亿千百十万千百十元角分领用生产成本塑壳（主要材料）13563162材料塑配件（主要材料）10111758成本气压塑配件（主要材料）17171448及差材料成本差异塑料粒子2113632异结原材料塑料粒子42960000转合计4296000042960000会计主管复核记帐出纳制表记帐凭证2007年12月31日第105号摘要总帐科目明细科目√借方金额贷方金额附单据张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分领用生产成本铝壳瓶（主要