物资台帐管理办法

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1、企业管理制度物资台帐管理办法成本管理物资台帐管理办法目录第一章总则第二章物资台帐的管理责任第三章台帐的建立第四章台帐的操作第五章台帐的日常管理第六章附则第一章总则第一条为改善公司物流控制状况，优化公司信息管理，把物资台帐管理纳入制度化、规范化、科学化管理轨道，制定本管理办法。第二条本办法的物资包含《物资分类编码管理办法》中的所有物资。第三条物资台帐（以下简称台帐）是公司物资基本信息数据反映的载体，它同时具有下述特征：1、台帐是《物资分类编码管理办法》中某一分类物资信息数据的集合，集合的最小单元是与该编码一一对应的具

2、体物资；2、是该具体物资信息比较完整的反映。台帐载有物资信息量的多少根据管理需要和公司制度决定，一般至少应包括该物资的物资编码、固有属性（品名、型号、规格等）、计量单位、收发存（“流水”）数量、发生时间、物资价值、物资状态等；3、台帐以表格的形式表现，一般有相对稳定的帐页和账簿，可以是纸质的，也可以是电子的。第四条台帐的种类：1、按物资分类范围大小分类，如分为总帐、分类明细账；2、按物资种类分类，如分为为原材料台帐、设备台帐等等；3、按职能领域分类，如分为仓库物资台帐、车间物资台帐等等。第五条台帐级别：企业管理制度

3、物资台帐管理办法成本管理台帐按财务成本核算的科目分为两个级别。构成公司流动资产形态的物资，主要表现为用于产品的原材料、半成品、成品、辅机以及生产用低值易耗品的台帐为一级台帐；其它台帐为二级台帐。第六条台帐的管理目标：1、齐全完备填补该建立台帐而未建立“空白”；2、信息真实准确；3、信息的时效及时；4、台帐信息保持连续性；5、帐、物、单、卡一致统一，账实相符、帐帐相符、帐证相符。第七条台帐帐页的统一设计公司所有物资台帐均使用公司统一设计的帐页，具体由物资管理部负责，根据《物资分类编码管理办法》的分类，分别设计若干种帐

4、页内容和格式，征求物资相关管理部门（车间）的意见后报财务部审定。所有的物资台帐帐页上必须设置表格编号栏目，居于帐页表格的右上角。表格编号主要反映台帐的物资分类、总帐和明细账的区分以及台帐种类的序号，在进行上述设计时同时设定。第八条本办法适用于全公司范围,包括所有存在物资管理责任的子公司、部门、车间。第二章物资台帐的管理责任第九条物资管理部是物资台帐的业务主管部门，除负责管理所辖仓库物资台帐外，还对非所直接管辖物资台帐的建帐和运行负有监管责任。第十条除物资管理部之外，凡存在物资管理职责的部门（车间）均负有物资台帐的管

5、理责任，具体包括下述范围的台帐：1、财务部负责固定资产总台帐的管理，并负责落实固定资产各分类台帐的管理责任。；2、动力设备部负责生产（含动力）设备、搬运设备台帐的管理；企业管理制度物资台帐管理办法成本管理3、工艺部负责工装模（卡）具台帐总帐管理，车间负责其分台帐的管理；4、生产车间负责车间物资台帐的管理，具体按本办法和《车间物资台帐管理办法》执行；5、全面质量管理部负责计量检测设备、、计量器具、计量装置台帐管理；6、总裁办负责办公设备、办公耗材和土地房产台帐的管理。7、公司认为其它应该建立的物资台帐管理。第十一条台

6、帐的管理责任：1、台帐管理责任按工作性质分为直接管理责任和监督管理责任：直接管理负责台帐建立、台帐运行和台帐维护，并按有关规定形成台帐汇总统计的相关物资报表；监督管理负责制度执行情况的监督、检查、考核和指导。2、台帐管理责任按台帐级别实行分工：第一级台帐由物资管理部直接管理，财务部监督管理；第二级台帐由直接管理责任的部门（车间）管理，物资管理部监督管理。第十二条上述（不限于）部门、车间对职责范围内管辖的仓储和在用物资按本办法的要求建立台帐，专人（可兼职）操作管理，规范运行，持续运行。部门（车间）主任负责监督检查台帐

7、信息的录入与更新、报表报送，审核信息的准确性和真实性。第十三条总裁办主任负责牵头，财务部和物资管理部参与，每年进行一次台帐管理状况的检查，对受检部门（车间）台帐的管理状况提出整改和指导意见。本项管理活动列入成本突破——指标体系完善和信息数据库完善工作计划。第三章台帐的建立第十四条台帐要素的设置：台帐作为物资信息数据最重要的载体，其帐页栏目应尽可能全面反映物流过程中收付(用)存的信息，一般情况下必须含有以下栏目：1、基本栏目：序号、物资编码、物资名称、规格、型号（产品编号和图号、钢材牌号））、计量单位、收发存数量、价

8、格、金额、货位（保存或使用处所）、企业管理制度物资台帐管理办法成本管理物资现有状态、备注、日期等等。基本栏目为必备栏目。2、扩充栏目：除基本栏目外，根据物资特性和管理需要，还应增加反映物资信息的其它重要栏目，如：物资性能、生产厂家、生产批号、购置（入库）时间、商品附随文件以及相关凭证信息等。扩充栏目根据管理目标的需要选择设置。第十五条电子台帐为了完善公司信息