公司财务管理的系统构成

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1、第一讲：公司财务管理的系统构成主要讲授：（1）对财务管理的认识：基于公司管理人员的视角（2）公司财务管理的系统构造及其设计：原理及案例1.1对财务管理的认识：基于公司管理人员的视角只是财务人员需要了解公司财务管理知识吗？公司管理人员管眼中的财务：财务管理是什么？对公司财务管理的进一步认识：基于财务关系视角对公司财务管理的进一步认识：基于价值创造的视角对公司财务管理的进一步认识：基于财务管理目标的视角对公司财务管理的进一步认识：财务管理的定位公司管理人员需要掌握那些财务管理知识1.1.1只是财务人员需要了解财务管理知识吗？请看案例：某企业进行财务管理问题的讨论，邀请某学者参加。生产部经理

2、说：“财务管理是财务部的职责，不属于本部门的管理范畴。本部职责是做好生产工作，所以，财务管理知识对本人用处不大。”总经理讲：“企业就是玩钱的，财务就是管钱的，所以，在市场经济中，财务管理是非常重要的。财务管理虽然是财务部门的事情，但与各个部门都有密切联系，企业高级管理人员应当了解财务管理的基本知识，以便更好配合财务部门的工作。”学者讲：“在现代市场经济条件下，财务管理不只是财务部门的职责，而是公司老总以及各个部门的共同职责，企业高级管理人员必须熟悉财务管理知识，否则就不是一个合格的管理人员。”你同意谁的观点？上述案例提出了以下问题：财务管理只是财务部门的事情吗？非财务部门是否具有财务管理

3、职责？非财务高管是否需要了解财务管理知识？财务人员与非财务管理人员对财务管理知识要求的异同？财务人员是公司财务管理的专业人员，但财务管理不只是财务部门的事情财务管理简单地讲就是对公司资金（价值形态）进行管理；资金存在货币形态、实物形态和无形资产形态；企业各个部门在其具体业务中无不与资金打交道（譬如，生产；供应；销售）；各个业务部门均承担着财务职责；各个业务部门必须配合财务部门工作，才能产生财务管理协同效应，做好公司的财务工作。财务管理是综合管理财务管理的特征是价值管理和综合管理财务管理需要全员、全过程参与非财务部门在具体业务中与财务管理密切联系运用财务资料接受财务监控业绩体现与评价CEO

4、是公司财务管理（经营者财务）的真正主体CEO是受托财务责任的承担者，需要熟悉财务管理知识；财务部门是CEO的职能机构，没有重大财务事项的决策权（只有日常财务管理权和重大决策事项的建议权），重大财务事项的决策权在CEO、CFO、董事会，甚至在股东大会；非财务高管应当具有向CFO、CEO努力的雄心壮志（不想当元帅的士兵不是好士兵）；但是，必须首先做好本职工作，爱岗敬业，一步一个脚印往前走。不能好高骛远，更不能搞邪门歪道向上爬（譬如林彪的“5.71工程”）。财务管理人员掌握财务管理知识的目的提高专业素质和业务胜任能力非财务高管需要掌握基本财务管理知识运用财务知识组织生产经营活动;产生财务管理协

5、同效应;防止受骗，增加讨价还价能力;为进一步上进储备知识。1.1.2公司管理人员眼中的财务：财务管理是什么？某企业有关人员分别从事以下工作：A：在财务部记账B：在财务部负责现金收支（出纳）C：在财务部负责成本管理工作D：财务部经理E：在投资部负责公司投资业务F：在销售部负责收账工作G：公司总经理问题：上述哪些人员是从事财务管理工作的？企业有哪些财务管理工作？财务管理工作是否只是由财务部的人员所从事？财务部人员与其他人员所从事的财务管理工作有何不同与联系？要回答上述问题，必须弄清财务的概念。财务与会计是一回事吗？你知道财务管理、财务会计、管理会计分别是干什么的吗？认识这些概念及其相互之间的

6、关系有和意义？财务（Finance）是一个很广泛的概念。国外学者认为，Finance包括三个领域：MoneyandCapitalMarkets（货币与资本市场）Investments（投资学）FinancialManagement（财务管理）其中，财务管理是一个最为宽泛的领域。包括：PublicFinance（财政）CorporateFinance（公司财务）PersonalFinance（个人理财）CommercialBankFinance（商业银行财务）公司财务是最主要部分。公司财务工作一般是指财务管理工作，即财务通常是指财务管理。公司财务管理（即企业财务管理）又有狭义与广义之分。广

7、义的财务管理是指大财务观（如下图所示）财务会计审计财务管理(狭义)管理会计会计大财务观企业管理一般分为财务、营销、生产、人力资源等几大块。这里的财务是大财务。财务管理（大财务）是企业管理的一个子系统，其的特征是价值管理和综合管理从大财务视角看，公司财务管理包括：财务与会计财务：即狭义财务管理（资金管理）会计：包括财务会计和管理会计狭义的财务管理狭义的财务管理是指企业围绕资金的筹集、使用和分配等项业务而进行的组织与管理活动。财务管理的