《其他结算方式》PPT课件

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1、南京大学金陵学院第一节银行保函第二节备用信用证第三节国际保理业务第六章其他结算方式南京大学金陵学院第一节银行保函一、基本概念保函（LetterofGuarantee，L/G）银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。南京大学金陵学院银行保函：国际间银行办理代客担保业务时，应委托人的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。基本当事人：申请人、受益人、担保人其他当事人：通知行、转开行、保兑行、反担保人申请人受益人担保行南京大学金陵学院1、委托

2、人（申请人）权责：(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。2、受益人权利：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。南京大学金陵学院3、担保人权责：(1)依委托人指示开立保函给受益人(2)合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。(3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款南京大学金陵学院二、银行保函的基本内容保函的主要当事人保函的性质合同的主

3、要内容保函的编号和开立日期保函金额保函的有效期限和终止到期日当事人的权利和义务索偿条件南京大学金陵学院三、银行保函的开立（一）直接开给受益人涉及当事人少受益人无法辨别保函真伪索偿不方便南京大学金陵学院（二）通过通知行通知真假易辨索赔不便南京大学金陵学院（三）通过转开行转开受益人比较了解和信任转开行真伪易辨索赔方便南京大学金陵学院四、银行保函办理手续1.申请人需填写开立保函申请书并签章2.提交保函的背景资料，包括合同、有关部门批准文件等3.提供相关的保函格式并加盖公章4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件5.

4、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函南京大学金陵学院7.银行保函可以在有效期内修改，当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，同时应出具受益人要求或同意修改的意见书供担保行参考。8.担保行应以保函的索赔条件为依据对该项索赔是否成立进行严格审核。9.保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效，受益人最终将保函退回担保行。南京大学金陵学院五、银行保

5、函的作用保证合同价款的支付发生违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚南京大学金陵学院六、银行保函的种类（一）根据保函与基础交易合同的关系划分1.独立性保函（见索即付保函）（1）保函独立于基础合同（2）银行承担第一性付款责任（3）付款的惟一条件是单据（4）保函的独立性是相对的。由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为南京大学金陵学院2.从属性保函（有条件保函）(1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合约的失效而失效(2)银行保函的

6、付款责任是第二性(3)只有在违约情况发生时才会支付(4)开立保函只是为了提供信用担保。委托人申请开立保函后，万一自己未履约就非支付赔款不可，因此开立保函能促使委托人履行基础合同。南京大学金陵学院A、出口类保函1、承包保函（ContractGuarantee）1）投标保函（TenderGuarantee）2）履约保函(PerformanceGuarantee)3）履约预付金(AdvancePaymentGuarantee)2、质量/维修保函（Quality/maintenanceGuarantee）（二）根据保函

7、的使用范围南京大学金陵学院B、进口类保函1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、租赁保函(LeasingGuarantee)C、对销贸易类保函1、补偿贸易保函（CompensationGuarantee）2、来料加工/来件装配保函（Processing/assemblyGuarantee）南京大学金陵学院D、其他类保函1、借款保函（LoanGuarantee）2、保释金保函（BailBond）3、关税保函（CustomsGuaran

8、tee）4、透支保函（OverdraftGuarantee）南京大学金陵学院七、银行保函与跟单信用证的异同相同点：有条件支付担保或承诺用银行信用替代或补充商业信用保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力、寄递中遗失等不负责任南京大学金陵学院不同点：适用范围银行的责任银行所付款项的属性受益人的索款程序对结算单据的要求银行承担的风险南京大学金陵学院保证文件的到期地点及有